_ KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1491/16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodařen USC Mokrouše,ICO: 00574309 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 16.03.2017
<br> na základě zákona c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Mokrouše Mokrouše 47,332 O1 Tymákov
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX - kontrolorky:
<br> - lng.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXXX XXXXXX - starosta obce - XXXXXXXXX XXXXX - účetní obce
<br> - XXXXX XXXXXXXX - místostarostka obce
<br> '
<br> územních
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn ve dnech 16.11.- 2.12 2015 Rozpočtová opatření starosta - č.1 - 1.3 <.>,č.2 - dne 1.5 <.>,č.3 - dne 1.8 <.>,č.4 -
<br> dne 1.9.2016 Schválený rozpočet schválen 20 dne 15.12.2015 Stanovení závazných stanoveny dne 15.12.2015 ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet schválen ZO dne 19.4.2016 Bankovní výpis k 31.12.2016 Evidence majetku k 31.12.2016 Evidence pohledávek k 31.12.2016 Evidence závazků k 31.12.2016 Faktura k 31.12.2016 Hlavní kniha k 31.12.2016 Inventurní soupis majetku k 31.12.2016 a závazků Kniha došlých faktur k 31.12.2016 Kniha odeslaných faktur k 31.12.2016 Pokladní doklad k 31.12.2016 Pokladní kniha (deník) k 31.12.2016 Příloha rozvahy k 31.12.2015 Rozvaha k 31.12.2016 účetní deník k 31.12.2016 účetní doklad k 31.12.2016 Účtový rozvrh platný pro rok 2016 Výkaz pro hodnocení k 31.12.2016 plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2016 Darovací smlouvy k 31.12.2016 Dohody o provedení k 31.12.2016 práce Smlouvy a další materiály 5.000,- Kč - TJ Sokol Tymákov k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály 267000,- Kč - JSDHO dopravní automobil,250.000,- Kč k přijatým účelovým - Oprava kapličky,1.000.000,- Kč - Splašková kanalizace dotacím Zápisy zjednání k 31.12.2016 zastupitelstva včetně
<br> ! usnesení [ ]
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mokrouše:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> v
<br> Předmět: Zákon c.420/2004 Sb.9 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> v
<br> Právní předpis: Zákon o.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 5 4 odst.4,5 - Při schvalování rozpočtu neby/o uvedeno,zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný,přebytkový nebo schodkový.Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce,usnesení zastupitelstva obce a výkazu pro hodnocení rozpočtu Fin 2 - 12 M k 31.12.2016 bylo zjištěno,že při schvalování rozpočtu na rok 2016 územní celek neuvedl,že byl rozpočet schválen jako vyrovnaný.Ve výkazu byl rozpočet chybně zaúčtován jako schodkový
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.C.Závěr l.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mokrouše za rok 2016
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon c.420I2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> v
<br> Právní předpis: Zákon o.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 5 4 odst.4,5 - Při schvalování rozpočtu nebylo uvedeno,zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný,přebytkový nebo schodkový <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce,usnesení zastupitelstva obce a výkazu pro hodnocení rozpočtu Fin 2 - 12 M k 31.12.2016 bylo zjištěno,že při schvalování rozpočtu na rok 2016 územní celek neuvedl,že byl rozpočet schválen jako vyrovnaný.Ve výkazu byl rozpočet chybně zaúčtován jako schodkový
<br> lll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mokrouše za rok 2016
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mokrouše za rok 2016
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,54 %
<br> b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,94 %
<br> c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního 0% celku
<br> Krajský úřad Plzeňského kr...