KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Městys Žernov,IČ: 00273295
<br> za rok 2015
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 15.9.2015
- 8.3.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Městys Žernov
<br> Žernov 112
<br> 552 03 Česká Skalice
<br> Zástupci za městys:
<br> - Mgr.XXXXX XXXXXX - starosta
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 29.6.2015 <.>
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Žernov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl vhodným způsobem a po
<br> dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické
<br> desce od 15.1.2015 do 3.2.2015 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena
<br> zastupitelstvem obce dne 8.12.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny č.1 - 10 byly schváleny starostou obce a
<br> následně dány na vědomí zastupitelstvu <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na roky 2014 - 2016.Dále byl
<br> předložen rozpočtový výhled na roky 2017 - 2019 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne 2.2.2015 jako
<br> přebytkový ve výši příjmů 3 152 780,- Kč,výdajů 2 842 220,-
<br> Kč s financováním ve výši 310 560,- Kč,které tvoří splátky
<br> úvěru <.>
<br> Závaznými ukazateli byly stanoveny jednotlivé položky <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý
<br> kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením „bez výhrad“ dne 15.6.2015.Návrh závěrečného
<br> účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i
<br> elektronicky od 14.5.do 30.6.2015.Závěrečný účet obsahoval
<br> údaje dle zákona <.>
<br> Účetní závěrka za rok 2014 byla schválena 20.4.2015.Protokol
<br> o schválení účetní závěrky byl předložen <.>
<br> Bankovní výpis Komerční banka,a.s.výpisy č.36 -46,121 - 128
<br> ČNB výpisy č.7,8,21,22
<br> Česká spořitelna,a.s.- úvěrový účet,výpisy č.7,8
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015
<br> dle předloženého plánu inventur ze dne 26.10.2015.Z
<br> provedené inventarizace byla dne 26.1.2016 vyhotovena
<br> závěrečná zpráva.Protokoly o zařazení a vyřazení majetku
<br> byly předloženy <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Odměňování členů
<br> zastupitelstva
<br> Nově schválené odměny od 1.5.2015 neuvolněného starosty a
<br> místostarostky jsou v souladu s Nařízením vlády č.37/2003 Sb <.>
<br> Kontrolou odměn zastupitelů za rok 2015 nebyly zjištěny
<br> nedostatky <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc duben (hlavní pokladna),květen
<br> (valutová pokladna) a listopad (hlavní pokladna) mají patřičné
<br> náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
<br> pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
<br> V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu
<br> se stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní knihy jsou vedeny v písemné podobě <.>
<br> Příloha rozvahy 12/2015
<br> Rozvaha 6 a 12/2015
<br> Účetní doklad Byly kont...