KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Dobrovolný svazek obcí Úpa,IČ: 71211721
<br> za rok 2014
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 23.9.2014
- 29.1.2015
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Úpa
<br> nám.TGM 120
<br> 549 41 Červený Kostelec
<br> Zástupci za dobrovolný svazek obcí:
<br> - XXXXXXX XXXXXXXX - předseda svazku
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 5.8.2014 <.>
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Úpa - byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrhy rozpočtu svazku na rok 2014 byly vhodným způsobem
<br> zveřejněny po dobu 15 dnů před jeho projednáním ve výboru
<br> svazku.Zveřejnění bylo doloženo u všech členských obcí <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena ve výboru
<br> svazku dne 5.12.2013 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtová změna č.1 byla schválena výborem svazku dne
<br> 22.4.a rozpočtová změna č.2 byla schválena výborem svazku
<br> dne 11.6.2014.Dále výbor svazku schválil rozpočtové opatření
<br> č.3 a 4,a to dne 30.9.a 25.11.2014 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven do roku 2015.Dne 30.9.2014
<br> projednal výbor svazku nový rozpočtový výhled na roky 2016 -
<br> 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen výborem svazku dne 30.1.2014 jako
<br> schodkový ve výši příjmů 1 763 665,- Kč,výdajů 2 149 490,-
<br> Kč s dofinancováním přebytky z minulých let ve výši 385
<br> 825,- Kč.Závaznými ukazateli byly stanoveny paragrafy <.>
<br> Závěrečný účet Výbor svazku schválil závěrečný účet spolu se zprávou o
<br> výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý
<br> kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením „ bez výhrad“ dne 22.4.2014 <.>
<br> Účetní závěrka byla schválena dne 22.4.2014 výborem svazku <.>
<br> Protokol byl předložen <.>
<br> Bankovní výpis Komerční banka a.s.- výpisy z běžného účtu č.20 - 40,72 - 77
<br> a Česká národní banka výpis č.1 - 10,14 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014
<br> dle plánu inventur ze dne 19.12.2014.Dne 25.1.2015 byla
<br> vyhotovena inventarizační zpráva se závěrem,že nebyly
<br> zjištěny rozdíly.Protokoly o vyřazení majetku byly
<br> předloženy.Jednalo se o převod majetku nakoupeného z dotací
<br> na jednotlivé členské obce.Převod byl schválen výborem
<br> svazku dne 25.11.2014 <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc leden - červenec a srpen - prosinec
<br> mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné
<br> se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají
<br> pokladní evidencí.V základním účetnictví je řádně účtováno v
<br> souladu se stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky <.>
<br> Příloha rozvahy 6,12/2014
<br> Rozvaha 6,12/2014
<br> Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období duben až červen a
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> prosinec.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí
<br> účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a
<br> zatříděn...