Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 1290/2018/KUUK Jednacičíslo.: 652/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Horní Habartice,IČ: 00555932,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 18.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo vobci Horní Habartice se sídlem Horní Habartice 187,405 02 Děčín 2 ve dnech:
<br> - 7.9.2017
<br> - 8.3.2018
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina: - Ing.Veronika Hoffmannová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> - Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku:
<br> — XXXXXXXX XXXXX - starosta - XXXX XXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje () ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s © 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) b)
<br> 0) d)
<br> e)
<br> f)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 9)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejněn v souladu s š 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů na úřední desce obce i v elektronické podobě od 28.11.2016 do 14.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Obec provedla v roce 201-7 šest rozpočtových opatření.Rozpočtová opatření byla promítnuta do finančního výkazu FIN 2-12M k 30.6.2017 a 31.12.2017.Po schválení byla rozpočtová opatření zveřejněna v souladu se zákonem <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován na roky 2017 - 2019,zveřejněn dle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet obce na rok 2017 byl projednán a schválen zastupitelstvem obce (dále jen "ZO") dne14.12.2016 jako vyrovnaný.Rozpočet je shodně pořízen do výkazu FIN 2-12M.Závaznými ukazateli byly stanoveny jednotky odvětvového třídění (paragrafy).Schválený rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách a na úřední desce obce v souladu se zákonem <.>
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> Sděleny dopisem ze dne 2.1.2017 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Za rok 2016 byl projednán a schválen 20 dne 8.6.2017 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením ...