Výtisk č.2
<br> ZPRÁVA NEZÁVESLÉHO AUDITGRA
<br> určená
<br> zastupitelstvu
<br> OBCE ÚPOHLAVY
<br> o přezkoumání hospodaření obce v roce 2016
<br> Zprávu předkládá: LN - AUDiT s.r.o <.>
<br> Louny,Na Vaiích 510 oprávnění E&AČR č.333 Odpovědný auditor: Ing.XXXXX XXXX Louny,V Domcích XXXX oprávnění KAČR č.XXXX
<br> -g-
<br> Název úsc; Obec Úpohlavy
<br> Adresa: Úpohlavy čp.61,410 02 Lovosice IČO: 00 55 45 88
<br> Přezkoumávaný rok: 2 0 1 6
<br> Jména osob provádějících přezkoumání: Ing.XXXXX XXXX,auditor Ing.XXXX XXXXX,asistent auditora XXXXXX XXXXXXXX,DiS,asistent auditora
<br> Místo přezkoumání : obecní úřad,kancelář auditora
<br> Přezkoumání proběhlo ve dnech: 31,5.2017,6.6.2017
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření obce Úpohlavy za rok 201 G vsouladu s ustanovením % 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením & 2 písm.c) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonu,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> I.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.<,>
<br> údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 9 17 odst.2 a 3
<br> zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
<br> pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostřed ků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakiádaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblastí:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podie zákona č.134/2016 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> -3-
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku,h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> ll.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ll.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,<,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použíté při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> Ill.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za'jehc zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán obce Úpohlavy <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli vsouiadu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů Ceské republiky a s ustanoveními g 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb.Vsouladu stěmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání (hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření obce Upohiavy je vsouiadu s hledisky
<br> přezkoumání hospodaření (viz bod ||.této zprávy) <.>
<br> IV.Rámcový rozsah prací
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření obce Úpohlavy byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu.vnitřní kontrolní systém obce Úpohlavy.Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialítu) jednotlivých skutečností <.>
<br> Označení všech dokladů a jiných materiálů...