Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320
tř.Tomáše Bati 21,PO Box 220 tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
761 90 Zlín e-mail: posta@kr-zlinsky.cz,www.kr-zlinsky.cz
<br> Odbor Kancelář ředitele
Oddělení kontrolní
<br> Obec Petrůvka
Petrůvka 90
763 21 Slavičín 1
<br> datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka
<br> 31.5.2013 Ing.Vít Sušila KUZL 605/2013 KUSP 605/2013 KŘ
<br> Zpráva č.69/2013/KŘ
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Petrůvka,IČ: 68731957
<br> za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 30.5.2013 - 31.5.2013
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Petrůvka 90,763 21 Slavičín 1
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Vít Sušila
<br> Obec Petrůvka zastupovali:
<br> starosta: Ing.XXXXX XXXXXXX
místostarostka: Ing.XXXXX XXXXXXXXX
<br>
<br> X
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce Petrůvka na rok 2012 byl zveřejněn na úřední
desce 6.12.2011 - 23.12.2011.Návrh byl zpracován v příjmech na
položky,ve výdajích na paragrafy <.>
<br> Rozpočtová opatření Úpravy rozpočtu byly provedeny třemi rozpočtovými opatřeními
schválenými usneseními zastupitelstva obce:
č.17/3/2012 ze dne 18.5.2012 <,>
č.21/3/2012 ze dne 15.10.2012 <,>
č.24/3/2012 ze dne 21.12.2012 <.>
Rozpočtová opatření obsahovala i povinná opatření podle § 16 <,>
odstavce 4) zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů <.>
Namátkovou kontrolou rozpočtového opatření č.3.a příslušného
deníku změn rozpočtu (doklad č.888804) nebyly zjištěny rozdíly <.>
Celkem byly rozpočtovými opatřeními zvýšeny rozpočtové příjmy o
663 tis Kč a výdaje o 1 447,2 tis Kč <.>
<br> Rozpočtový výhled V roce 2012 obec měla platný rozpočtový výhled na léta 2012 - 2015
schválený zastupitelstvo obce usnesením č.14/7.1/2011 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2012 byl schválen zastupitelstvem obce
usnesením číslo 14/6/2011 ze dne 23.12.2011 <.>
Rozpočet byl schválen s
- příjmy ve výši 2 862 tis.Kč <,>
- výdaji ve výši 2 159 tis.Kč <,>
- financováním 703 tis.Kč <.>
Financování představovala změna stavu prostředků na bankovních
účtech <.>
Do výkazu FIN 2-12 M byl přenesen shodně <.>
<br> Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2011 byl zveřejněn na úřední desce pevné i
elektronické 28.5.2012 - 15.6.2012 ve stanoveném rozsahu <.>
Schválen byl dne 15.6.2012 usnesením č.184/2/2012,a to bez
výhrad <.>
<br> Bankovní výpis Kontrole byly podrobeny bankovní výpisy z běžného účtu č.27-
769280267/0100,vedeného Komerční bankou,a.s.za období září -
říjen 2012.Doklady byly zpracovávány na základě měsíčního výpisu <.>
Všechny provedené bankovní operace byly doloženy účetními
předpisy,viz bod Účetní doklady <.>
Konečný zůstatek bankovního účtu k 31.12.2012 činil 945 051,79
Kč,konečný zůstatek účtu 231 v rozvaze byl o 0,27 Kč vyšší.Rozdíl
vznikl chybný zúčtováním daňových příjmů,opraven byl v období
1/2013 <.>
<br> Dohoda o hmotné
odpovědnosti
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti s pokladní obce byla uzavřena k 1 <.>
11.2006 <.>
<br> Evidence pohledávek Obec k 31.12.2012 neměla žádné dlouhodobé pohledávky <.>
Krátkodobé pohledávky byly tvořeny pouze poskytnutými zálohami
ve výši 114 550,00 Kč a jednou odběratelskou fakturou (účet 311) ve
výši 2 484,00 Kč - ve lhůtě splatnosti <.>
<br>
<br>
<br> 3
<br> Evidence závazků Obec k 31.12.2012 neměla žádné dlouhodobé závazky <.>
Krátkodobé závazky byly tvořeny závazky z mezd ve výši 40 522,00
Kč,předpisem vratky dotace na volby ve výši 13 090,00 Kč a
dohadnými účty ve výši 114 550,00 Kč <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
závazků
<br> Ke kontrole byla předložena dokumentace inventarizace za rok
2012 <.>
Inventury byly provedeny inventarizační komisí jmenovanou
starostou obce <.>
V souladu s § 29 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví byla
inventarizace provedena u veškerého majetku a závazků <.>
Fyzická i dokladová inventura byla provedena ke 31.12.2012 <.>
Porovnání účetního a evidenčního stavu se stavem zjištěným
inventarizací nebyly zjištěny rozdíly <.>
Doporučení:
Zpřehlednit dokumentaci inventur,soupisy inventurních položek
členit dle jednotlivých účtů <.>
<br> Odměňování členů
zastupitelstva
<br> Kontrole byly podrobeny odměny neuvolněného starosty <,>
neuvolněné místostarostky a ostatních členů zastupitelstva <.>
Pravidla stanovení odměn byla stanovena usnesením č.13 z 8.11 <.>
2010 <.>
Odměny byly vypočteny a vypláceny v souladu s § 2 Nařízení vlády
č.37/2003,v platném znění <.>
<br> Pokladní doklad Byla provedena kontrola doloženosti hotovostních výdajů za měsíce
září - říjen 2012.Všechny kontrolované výdaje byly řádně doloženy <.>
Dále byla v uvedených měsících kontrolována návaznost výběrů v
hotovosti na doplnění pokladny obce – bez závad <.>
Doporučení:
- používat číslované tiskopisy příjmových pokladních dokladů <,>
- výdajové pokladní dokla...