Krajský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> spZn.: s - JMK 61698/2016 OKP C.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2017
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce HORNÍ POŘÍČÍ,okres Blansko
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo ve dne 24.listopadu 2016 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 18.května „2017.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení Š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
<br> hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Horní Poříčí Horní Poříčí 77,679 62 Křetín '
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> Kontrolor: XXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXXXXX - starostka
<br> XXXXXX XXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 19.října 2016,a to doručením písemného oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> 1.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtogých prostředků — Na základě Žádosti o příspěvek ze dne 25.11.2016 rozhodlo zastupitelstvo obce na svém zasedání ze dne 25.11.2016 (usn.10/11/2016) o poskytnutí příspěvku ve výši 3.000,- Kč Sboru dobrovolných hasičů Horní Poříčí na hudební produkci při oslavách Sv.Floriána,konanou 7.5.2016.Obec k 31.12.2016 jako poskytovatel neuzavřela s příjemcem příspěvku veřejnoprávní smlouvu v souladu s š 103 odst.3) zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,který mj.stanoví,že dotaci nebo návratnou finanční výpomoc,s výjimkou návratné finanční výpomoci podle 5 34 odst.1,lze poskytnout na základě žádosti o poskytnutí dotace nebo návratné finanční výpomoci prostřednictvím veřejnoprávní smlouvy.Schválený příspěvek nebyl k 31.12.2016 poskytnut.Nebylo postupováno v souladu s g 109 odst.3) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,kdy Obecní úřad v oblasti samostatné působnosti plní úkoly,které mu uložilo zastupitelstvo obce nebo rada obce <.>
<br> - Zastupitelstvo obce Horní Poříčí na svém zasedání,konaném dne 18.12.2015,schválilo pravidla rozpočtového provizoria na rok 2016 dle Návrhu rozpočtového provizoria na rok 2016 (dále jen rozpočtové provizorium),který tvoří přílohu Zápisu ze zasedání č.12/2015 Zastupitelstva obce Horní Poříčí ze dne 18.prosince 2015,a přijalo následující usnesení: "Zastupitelstvo obce schvaluje rozpočtové provizorium na rok 2016" (viz.usnesení č.3/12/2015).Rozpočtové provizorium obsahuje pravidla v tomto znění: "Zastupitelstvo navrhlo rozpočtové provizorium na rok 2016 ve výši ÁE (slovy: jedné čtvrtiny) schváleného rozpočtu na rok 2015,tedy Příjmy ve výši 939.900,- Kč a Výdaje ve výši 939.900,- Kč.Z tohoto provizoria budou hrazeny běžné výdaje na provoz Obce a to až do doby schválení rozpočtu na rok 2016".Rozpočet obce Horní Poříčí na rok7'2016 byl zastupitelstvem obce schválen dne 29.4.2016.Porovnáním stanovených pravidel rozpočtového provizoria na rok 2016 a Výkazu pro plnění rozpočtu územních samosprávných celků,dobrovolných svazků obcí a regionálních rad
<br> (FIN 2-12 M),sestaveného ke dni 31.3.2016,bylo zjištěno,že obec nehospodařila podle schválených pravidel rozpočtového provizoria,neboť k datu 31.3.2016 byly obcí uskutečněny výdaje po konsolidaci v celkové výši 1.951.492,41 Kč,kdy tedy již v tomto období obec překročila max.objem výdajů rozpočtového provizoria 0 1.01 1.592,41 Kč.Takto bylo způsobeno např.úhradou dodavatelské faktury společnosti METROSTAV a.s.v celkové výši 1.340.042,- Kč,která byla uskutečněna účetními doklady č.3063 ze dne 12.2.2016 (v částce 340....