“Sit-redace „ska/kral.-- *ViODBORKONTRDLY,<.> -—;--» Zborovská 11
<br> 150 21 Praha 5
<br> span SZ_026473/2014ÍKUSK Stejnopis č.2 Cj.: 00611912015fKUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO SVAZEK OBCÍ KOSTOMLATSKO IČ: 71182446 za rok 2014
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí Kostomlatsko za rok 2014 bylo zahájeno dne 22.8.2014 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného ' přezkoumávajicím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 2.4.2015 <.>
<br> ' 12.11.2014 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovo1ných SVazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád).“
<br> Přezkoumávaně období 1.1.2014 - 31.12.2014 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Hronětická 237 237 289 21 Kostomlaty nad Labem
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXX - kontroloři: ' Bc.XXXX XXXXXXXXX
<br> Ing.XXXXX XXXXXX (X.X.XXXX)
<br> Zástupci DSO: XXXXXXX XXXXX - předseda XXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydal ředitel Krajského úřadu Středočeského kraje dne 11.8.2014 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.% 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operaci týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rOzpočtu,k rozpočtůrn krajů,k rozpočtfun obcí k jiným rozpočtůrn,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k XXX etku územního celku <,>
<br> — účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:,24.201 5 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' naroky 2013 až 2015 ' na roky 2015 až 2016 projednán v orgánech svazku dne 15.10.2014 Návrh rozpočtu ' zveřejněn v členských obcích svazku ve dnech 30.9.2013 do 15.10.2013 Schválený rozpočet " orgánem dobrovolného svazku dne 16.10.2013 jako přebytkový,závazně ukazatele odvětvového třídění dle rozpočtové skladby (položky),Rozpočtová opatření ' č.1 schváleno radou svazku dne 17.12.2014 Závěrečný účet ' roku 2013 schválen orgánem dobrovolného svazku obce dne 2.4.2014 "bez výhrad“.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn ve dnech 7.2.2014 do 2.4.2014.Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' za období 10/2014,k 31.12.2014
<br> Výkaz zisku a ztráty - za období 09/2014,k 31.12.2014 ze dne 2.2.2015 Rozvaha.za období 09/2014,k 31.12.2014 ze dne 2.2.2015 Příloha rozvahy ' za období 09/2014,k 31.12.2014 ze dne 2.2.2015 Účtový rozvrh ' platný roku 2014 Hlavní kniha.za období 10/2014,12/2014 - dle potřeby Kniha došlých faktur ' evidence a úhrady r.2014 poř.č.430001 - 430004 (dle potřeby) Kniha odeslaných faktur ' evidence a úhrady r.2014 poř.č.430001 - 430004 (dle potřeby) Bankovní výpis
<br> ' k běžnému účtu č.505954379/0800 vedenému u České spořitelny,a.s <.>,od výpisu č.001 za období od 1.1.2014 - 31.1.2014 do výpisu č.186 ze dne 30.9.2014 do výpisu č.012 za období 1.12.2014 - 31.12.2014.k běžnému účtu č.7053300105/4300 vedenému u Českomoravské záruční a rozvojové banky,a.s <.>,od výpisu č.1 z...