KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> SpZ_n: CJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Horní Olešnice,IC: 00277886 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 17.9.2015 - 18.3.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením š 42 odst.1.zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Horní Olešnice 2 543 71 Hostinné Zástupci za Obec: - XXXXXXX XXXXXXX - starostka obce
<br> - Václava Horáková - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Mgr.XXXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a g 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 29.6.2015 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.[245 tel.: 725 301 865 e-mail: jmachacovaíýkr-kralovehradeckymz 500 03 Hradec.Králové 736 521 9I3 kbasovaíii kr-kralovehradecky.cz !
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Při přezkoumání hospodaření — Obec Horní Olešnice - byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl v souladu s ustanovením 511 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn,tj.od 22.12.2014 do 16.2.2015 <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2015 schválilo ZO dne 18.12.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno jedenáct rozpočtových opatření <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec má sestaven rozpočtový výhled do roku 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2015 zastupitelstvo obce schválilo 29.1.2015 jako přebytkový a stanovilo závazné ukazatele v odvětvovém třídění.Příjmy ve výši 9 697 187,-Kč,výdaje ve výši
<br> 6 147 645; Kč,financování ve výši 3 549 542,- Kč tvoří rezervu pro příští obdobi <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet za rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce dne 21.4.2015 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od 2.4.2015 do 25.4.2015 <.>
<br> Rovněž v tento den byla ZO schválena účetní závěrka za rok 2014,protokol byl doložen <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Předložený následující bankovní výpisy: - výpis č.79- 94 123 - 136 k ZBÚ vedeného u KB,a.s.- výpis č.14 - 16,25- 29,36- 40 k účtu vedenému u ČNB
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků & vykazovane' zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizačním plánem,inventarizační zprávou a její součástí je seznam identifikátorů <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce.nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Odměňování členů
<br> Kontrolováno odměňování uvolněných i neuvolněných členů
<br> zastupitelstva zastupitelstva za rok 2015.Schválené a vyplacené odměny jsou v souladu s NV 37/2003 Sb.v platném znění.Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným
<br> pokladním knihám.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti.zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Nebyly shledány nedostatky
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Předložena pokladní kniha za měsíc červen a září 2015,je vedena v elektronické podobě <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 725 301 865 736 52I 913
<br> e-mail: jmacharovarélkr- kralovehradec hry.cz kbasovar'ě kr-kralovehradecky.cz
<br> 2
<br> Příloha rozvahy Předložen výkaz příloha rozvahy sestavený k 31.8.2015 a k 31.12.2015 <.>
<br> Rozvaha Předložen výkaz rozvaha sestavený k 31.8.2015 a k 31.12.2015 <.>
<br> Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným
<br> bankovním výpisům.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcně souvislosti.zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Účetní doklady mají patřičné náležitosti.Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy.Nebyly shledány žádné nedostatky <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Předložen výk...