Krajský úřad Ústeckého kraje
<br>
Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br>
JID: 189/2016/KUUK
Jednací číslo.: 614/KON/2015
<br>
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRÁVA o výsledku
přezkoumání hospodaření
<br> obec Siřejovice,IČ: 00264369
za rok 2015
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 26.11.2015
- 18.2.2016
<br> na základě § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Siřejovice se sídlem Siřejovice 37,410 02 Lovosice <.>
<br>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
- XXXXXX XXXXXXXX - kontrolor
<br>
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - XXXXX XXXXXX - starosta
- XXX XXXXXXXX - účetní
- XXXXXXX XXXXXX - místostarosta
<br>
<br> Strana X (Celkem X)
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br>
Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004
Sb <.>,§ 2 odst.1 písm.:
<br>
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br>
Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br>
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br>
Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Strana 3 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
<br>
I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,rozpočet na rok
2015 byl schválen ZO dne 9.2.2015
<br> Pravidla
rozpočtového
provizoria
<br> schválena ZO dne 16.12.2014
<br> Rozpočtová opatření č.1 - 3 včetně schválení ZO a pořízení do výkazu FIN 2 - 12 M
k 30.9.2015,při konečném přezkoumání RO č.4 - 5 k 31.12.2015
<br> Rozpočtový výhled do roku 2017
<br> Schválený rozpočet byl pořízen shodně do výkazu FIN 2 - 12 M k 30.9.2015
<br> Stanovení
závazných ukazatelů
zřízeným
organizacím
<br> v rámci rozpočtu byl PO MŠ Siřejovice schválen neinvestiční příspěvek
na rok 2015
<br> Závěrečný účet návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000
Sb <.>,závěrečný účet za rok 2014 byl schválen ZO dne 19.5.2015
<br> Bankovní výpis stavy bankovních výpisů k 30.9.2015 a 31.12.2015 souhlasily na SÚ 231
- ZBÚ ÚSC
<br> Dohoda o hmotné
odpovědnosti
<br> ze dne 31.1.2011
<br> Faktura došlé faktury za měsíc září a výběrovým způsobem za prosinec 2015 <,>
vydané faktury k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Hlavní kniha k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Inventurní soupis
majetku a závazků
<br> k 31.12.2015
<br> Kniha došlých faktur k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Kniha odeslaných
faktur
<br> k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Odměňování členů
zastupitelstva
<br> stanovení výše a vyplácení odměn neuvolněnému starostovi <,>
neuvolněnému místostarost...