Svan: CJ :
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Sonov,IC: 00273112
<br> za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 1.10.2015 - 4.5.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením š 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen Zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: Obec Šonov
<br> Šonov 318
<br> 549 71 Šonov u Broumova Zástupci za Obec:
<br> - XXX XXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> — kontroloři:
<br> Mgr.XXXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 á 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 29.6.2015 <.>
<br> Předmět řezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 725 301 865 500 03 Hradec Králové 736 521 913 [
<br> e-maíl: jmachacova©kt=kralovehradeekyxz kbasova©kr—kralovehradecky.cz
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Šonov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl v souladu s ustanovením 511 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn od 7.11.2014 do 25.11.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> V kontrolovaném období zpracovány a schváleny čtyři rozpočtová opatření <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled je zpracován do roku 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2015 zastupitelstvo obce schválilo 24.11.2014 jako přebytkový a stanovilo závazné ukazatele v druhovém třídění.Příjmy ve výši 5 384 200,-Kč,výdaje ve výši
<br> 3 134 200,- Kč,financování ve výši 2 250 000,— Kč představu'í splátky úvěru <.>
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> Zastupitelstvo obce schválilo dne 24.11.2014 závazné ukazatele zřízené organizaci,tj.MŠ Šonov.Pro rok 2015 byl schválen a písemně dne 20.1.2015 oznámen závazný ukazatel ve výši 160 000,- Kč <.>
<br> Závěrečný ucet
<br> Závěrečný účet za rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce dne 22.6.2015 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce s výhradou.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od 25.05 do 22.6.2015 <.>
<br> Rovněž v tento den byly ZO schváleny účetní závěrky obce a PO <.>
<br> Bankovní výpis
<br> V kontrolovaném období předloženy výpisy; — výpis č.l — 26,29 - 40 k BU vedenému u CNB — výpis č.53 - 69,152- 167 k ZBU vedenému 11 KB a.s <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizačním plánem,inventarizační zprávou a její součástí je seznam identifikátorů <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjadrit k možnosti vzniku inventumích rozdílů v této oblasti <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Kontrolováno odměňování starosty a neuvolněných členů ZO za rok 2015.Schválené a vyplacené odměny jsou v souladu s NV 37/2003 Sb.v platném znění <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Předložená pokladní kniha za měsíc duben a říjen 2015,kniha je vedena v elektronické podobě <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 725 301 865 e—mail: jmacha|:ova©kr-kralovehradccky.cz 736 521 913 kbasova©kr—kralovehradecky.cz
<br> 2
<br> Příloha rozvahy
<br> Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k 31.8.2015 a k 31.12.2015 <.>
<br> Rozvaha
<br> Předložen výkaz rozvahy sestavený k 31.8.2015 <.>
<br> Kontrolou vazeb výkazu rozvahy a ostatních výkazů k 31.8.2015 bylo zjištěno,že účet 315 — jiné pohledávky z hlavní činnosti v rozvaze vykazuje v sloupci NETTO za běžné období záporný zůstatek ve výši 652,80 Kč,což může být způsobeno špatným účtováním o tvorbě či zúčtování opravných položek nebo chybným nastavením softwaru.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost z technických důvodů ověřit příčinu výše uvedeného zjištění,provede účetní jednotka řádnou kontrolu pohledávek na účtu 315 včetně tvorby a zúčtování opravných položek a správnost řádně ověří při ...