Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 53098f2015/KUUK Jednací čislo.: 170/KON/2014
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Lobendava,IČ: 00555983 za rok 2014
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 9.10.2014 — 25.5.2015
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo vobci Lobendava se sídlem Lobendava 271,407 84 Lobendava <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Gabriela Sílínková - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXXXXXXX - starostka - XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> 6) d)
<br> e) f) 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <.>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtúm obci,k jiným rozpočtum,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) c)
<br> d) e) f)
<br> 9) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hledíska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomocí a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce obce i v elektronické podobě v souladu se zákonem <.>
<br> Pravidla Vzhledem k tomu,že rozpočet na rok 2014 byl projednán a schválen na rozpočtového jednání 20 ještě před 1.lednem rozpočtového roku,přijetí a schválení provizoria pravidel rozpočtového provizoria nebylo potřeba <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> V období leden - prosinec 2014 obec provedla celkem 3 rozpočtová opatření,která byla projednána a schválena na jednáních ZO takto:
<br> - rozpočtové opatření č.1 20 dne 18.6.2014 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.2 20 dne 10.9.2014 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.3 20 dne 19.1.2015 <.>
<br> Rozpočtová opatření byla promítnuta do finančního výkazu FIN 2-12 M k 31.12.2014 a v obci jsou evidována v časové posloupnosti v souladu se zákonem <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> je v obci zpracován do XXX XXXX,byl odsouhlasen na jednání XX dne XX.1.2014 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2014 byl projednán a schválen na jednání 20 dne 4.12.2013 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů 5 930 000.00 Kč.Rozpočet je zpracován v třídění dle rozpočtové skladby a do finančního výkazu FIN 2-12 M byl pořízen shodně se schváleným rozpočtem ve smyslu Přílohy 4 odst.3 vyhlášky MF ČR č.449/2009 Sb <.>
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2013 byl projednán a schválen na jednání 20 dne 18.6.2014 s doložkou "s výhradou".Návrh závěrečného účtu byl zve...