Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 72752016MUUK Jednací číslo.: 313KONJ2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Lobendava,IČ: 00555983 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě zapisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 12.8.2015 - 23.32016
<br> na základě 5 42 zákona č.1282000 Sb.<.> o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo vobcí Lobendava se sídlem Lobendava 271,407 84 Lobendava <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání XXXXX XXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXXXXXXX - starostka - XXXX XXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání hospoda ření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 1? odst.2 a 3 zákona č.25012000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.42012004 Sb.<.> 5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> c) c*)
<br> e)
<br> f) 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <.>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky.anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <.>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými : Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na zákíadě mezinárodních smluv <.>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.4209004 Sb.:
<br> 8) b) 0)
<br> d) e) f)
<br> 9) “)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <.>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.13712006.o veřejných zakázkách.ve znění pozdějších předpisu <.>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 9 2 zákona č.4202004 Sb.se ověřuje : hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejmena předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <.>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce obce i v elektronické podobě v souladu se zákonem <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Rozpočtová opatření
<br> V období leden - prosinec 2015 obec provedla celkem 3 rozpočtová opatření,která byla projednána a schválena na jednáních ZO takto:
<br> - rozpočtové opatření č.1 ZOdne 21.3.2015
<br> - rozpočtové opatření č.2 20 dne 12.10.2015 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.3 ZO dne 6.1.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření byla zapracována do finančního výkazu FlN 2-12 M k 31.12.2015 a v obci jsou evidována v časové posloupnosti v souladu se zákonem <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> je v obci zpracován na roky 2014-2017 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2015 byl projednán a schválen na jednání ZO dne 10.12.2014 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů v částce 6 112 150,00 Kč.Rozpočet byl zapracován do finančního výkazu FIN 2-12 M shodně se schváleným rozpočtem ve smyslu Přílohy č.6 odst.3 vyhlášky MFCR č.512014 Sb.Rozpočet je zpracován v třídění dle rozpočtové skladby <.>
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2014 byl projednán a schválen na jednání 20 dne s vyjádřením "s výhradou".Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obce i v elektronické podobě v souladu se zákonem <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Stavy peněžních prostředků na bankovních výpisech běžného účtu k 31.12.2015 souhlasily se stavem SU 231 — Základní běžný účet v Rozvaze k 31.12.2015 <.>
<br...