Směrnice obce Sedlec
<br> č.03/2003
<br> o provádění pokladních operací s penězi v hotovosti
<br> A) Základní doklady k provádění pokladních operací
<br> · příjmový pokladní doklad
<br> · výdajový doklad
<br> · pokladní kniha
<br> B) Pracovní postup ve sféře příjmové:
<br> 1) Příjmový pokladní doklad je číslován samostatnou řadou „P …“.Doklad podepíše osoba pověřená vedením pokladny a prováděním peněžních operací <.>
<br> 2) Všechny příjmové doklady schvaluje starosta obce,nebo místostarosta <.>
<br> 3) Výše pokladního limitu Obecního úřadu v Sedleci je 20.000,- Kč <.>
<br> Inkasem poplatků v hotovosti od občanů za odvoz domovního odpadu je zastupitelstvem obce pověřená pokladní za přítomnosti starosty,nebo místostarosty.Převzaté peněžní částky jsou průběžně předávány do pokladny obecního úřadu <.>
<br> 4) Jestliže celkový příjem do pokladny překročí tento limit,převede se přesahující částka na běžný účet obecního úřadu u peněžního ústavu <.>
<br> 5) Finanční operace inkasní (vnitřní) ve styku s peněžním ústavem (šeky,převodky) podepisuje starosta,nebo místostarosta,jejichž podpisy jsou uvedeny na podpisovém vzorci u peněžního ústavu <.>
<br> C) Pracovní postup ve sféře výdajové:
<br> 1) K pokladnímu výdajovému dokladu připojit doklad o úhradě (účtenku,fakturu) s uvedenou částkou a zdůvodněním výplaty hotovosti,který podepíše příjemce peněžní hotovosti.Na pokladním výdajovém dokladu je nutno uvést identifikační údaje příjemce v případě,kdy je nutné prokazovat jeho totožnost (jestliže osobě,která peníze vyplácí není osobně znám).Výdajový pokladní doklad současně podepíše osoba oprávněná (pověřená) ZO k provádění pokladních operací (pokladní).Každý výdajový doklad schvaluje starosta obce,nebo místostarosta <.>
<br> 2) Výdajový doklad prvotní (účtenka,kvitance apod.) s výdajovým dokladem pokladním (vnitřním) se evidenčně (číselně) označí,opatří datem a v chronologickém pořadí zapíše do výdajové části pokladní knihy <.>
<br> 3) Výplaty záloh (na nákup,služební cesty apod.) se provádí po jejich schválení starostou,nebo místostarostou,nebo osobou jimi pověřenou.K tomu účelu se použije výdajový pokladní doklad,který podepíše příjemce zálohy (peněžní hotovosti) a osoba,která peníze vyplácí (pokladní).Částka se zapíše do výdajové části pokladní knihy a zaúčtuje se (vrátí) nejpozději k poslednímu dni následujícího měsíce <.>
<br> D) Všeobecná ustanovení:
<br> 1) Pokladní skonto (rozdíl mezi částí příjmovou a výdajovou) se provádí pravidelně vždy ke konci každého pracovního týdne <.>
<br> 2) Stav finanční hotovosti v pokladně musí být vždy totožný s rozdílem mezi částí příjmovou a výdajovou <.>
<br> 3) Pokladní doklady vyhotovuje osoba pověřená vedením pokladny (pokladní),a současně je označuje razítkem obce <.>
<br> 4) Revizi pokladny,pokladních operací a stavu finanční hotovosti provádí 1x ročně finanční a kontrolní výbor obecního úřadu,nebo člen tohoto výboru + starosta obce <.>
<br> 5) Veškeré pokladní záznamy musí být přehledné,čitelné a srozumitelné <.>
<br> 6) Pokladní doklady je nutno zakládat a archivovat po dobu 5ti let od data jejich vyhotovení <.>
<br> Směrnici č.03/2003 schválilo zastupitelstvo obce na svém 13.zasedání,dne 07.06.2003 <.>
<br> …………………………………….………………………………… <.>
<br> Podpis starosty obce
<br>
<br>
Podpis místostarosty obce
<br> Vyvěšeno dne: 08.06.2003
<br> Sejmuto dne: 23.06.2003