Č.j.: 1783/FI/17
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOV ARSKÉHO KRAJE
ODBOR FINANČNÍ
<br> Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,36006 Karlovy Vary - Dvory,Česká republika
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Jenišov
<br> IČO: 00573248
<br> za rok 2017
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 7.8.2017 - 8.8.2017 (dílčí přezkoumání)
5.3.2018 - 6.3.2018 (konečnépřezkoumání)
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1 zákona
č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se
zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,(dále i "zákon č.420/2004 Sb.") <.>
<br> Zahájeno bylo dne 28.6.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření
v souladu s § 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.a s § 5 odst.2 písmene b) zákona č.255/2012
Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),ve znění pozdějších předpisů,(dále jen "zákon č.255/2012
Sb.") <.>
<br> Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Jenišov
<br> Jenišov 88
<br> 362 11 Jenišov
<br> Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání
ve smyslu § 5 zákona č.420/2004 Sb.a § 4 zákona č.255/2012 Sb.vydaného vedoucí
finančního odboru Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2017/192/P dne
30.6.2017 <.>
<br> Zástupci územního celku:
<br> Vladimíra Brujová - starostka obce
<br> XXXXX XXXXXXXXX - účetní obce
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXXXXX
<br> X
<br>
<br> Č.j.: 1783/FI/17
<br> kontrolor:
<br> Bc.XXXXXX XXXXXXXXX
<br> XXXXXXX XXXXXXX
<br> Bc.XXXXX XXXXXXXXX
<br> Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v § X odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>
Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem <.>
Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle § 3 zákona č.420/2004 Sb.z hlediska:
<br> a) dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,(dále i "zákon
č.250/2000 Sb."),a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření
územních celků <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
Poslední kontrolní úkon,kterým bylo vrácení vyžádaných podkladů vztahujících
se k předmětu přezkoumání,byl učiněn dne 6.3.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Při přezkoumání hospodaření obce Jenišov byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce pro rok 2017 byl zveřejněn na úřední desce
obecního úřadu v době od 1.12.2016 do 22.12.2016 a způsobem
umožňujícím dálkový přístup v době od 1.12.2016 do
20.12.2016 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria nebyla vzhledem k datu
schválení rozpočtu obce na rok 2017 stanovena <.>
Za kontrolované období bylo účetní jednotkou provedeno 32
rozpočtových opatření:
- rozpočtové opatření č.1/2017 a 2/2017 schválené
zastupitelstvem obce dne 17.1.2017 usnesením č.1/6/2017 <,>
zveřejněné na internetových stránkách obce od 18.1.2017 <,>
- rozpočtové opatření č.3/2017 schválené zastupitelstvem obce
dne 18.4.2017 usnesením č.4/5/2017,zveřejněné na
internetových stránkách obce od 19.4.2017 <,>
- rozpočtová opatření č.4/2017 až č.6/2017 schválená
zastupitelstvem obce dne 23.5.2017 usnesením č.6/6/2017
zveřejněná na internetových stránkách obce od 24.5.2017 <,>
- rozpočtová opatření č.7/2017 až č.10/2017 schválená
zastupitelstvem obce dne 20.6.2017 usnesením č.8/6/2017 <,>
zveřejněná na internetových stránkách obce od 21.6.2017 <,>
<br> Rozpočtová opatření
<br> 2
<br>
<br> Č.j.: 1783/FI117
<br> Inventurní soupis majetku
a závazků
<br> 10.528.000,- Kč a výdaje ve výši 15.375.000,- Kč.Schodek ve
výši 4.847.000,- Kč bude financován z prostředků minulého
období <.>
Rozpočet je zpracován v třídění podle rozpočtové skladby <,>
závaznými ukazateli rozpočtu byly schváleny rozpočtové
paragrafy a rozpočtové položky <.>
Schválený rozpočet na rok 2017 je zveřejněn na internetových
stránkách obce od 30.12.2016 <.>
Územní samosprávný celek oznámil na úřední desce obecního
úřadu,kde je schválený rozpočet zveřejněn a kde je možno
nahlédnout do jeho listinné podoby <.>
<br> Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2017 provedena na
základě plánu inventur účinného v době od 1.12.2017 do
31.1.2018 a směrnice k provedení inventarizace majetku
<br> Závěrečný účet Návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání
hospodaření obce za rok 2016 byl zveřejněn na úřední desce
obecního úřadu v termínu od 2.6.2017 do 20.6.2017 a na
internetových stránkách obce v termínu od 2.6.2017 dosud
(v dob...