sídlo: Soběšická 820/156,Lesná,638 00 BRNO
<br>
Adresa pro korespondenci:
<br> divize Boskovice 17.listopadu 14,680 19 Boskovice
<br> Komentář k ceně vodného a stočného ve Svazku VaK Blansko
pro rok 2018
1.Cena vodného a stočného na rok 2018
Předsednictvo Svazku VaK Blansko schválilo na svém zasedání dne 13.11.2017 cenu vodného a stočného od 1.1.2018 v obcích,městech a městysech Svazku ve výši 84,18 Kč bez DPH (96,81 Kč vč.15% DPH ) za 1.000 l pitné vody a odpadní vody <.>
<br> Cena vodného a stočného pro rok 2018 vychází z Finanční analýzy,jako stěžejního dokumentu nutného pro získání dotací z Operačního programu životního prostředí (jedná je o dotace z Evropské unie) <.>
V ceně vodného a stočného,vycházející z tohoto dokumentu,musí být zakalkulováno:
- zajištění samofinancování provozu projektů,na které Svazek dotaci žádá
<br> - zajištění samofinancování obnovy veškerého majetku Svazku
<br> - vytvoření přiměřeného zisku pro provozovatele při dodržení sociální únosnosti cen po celé období platnosti Finanční analýzy
Cena vodného a stočného musí tedy garantovat skutečnost,že Svazek je schopen zafinancovat investiční i provozní náklady nejen u projektů,na které žádá dotaci,ale ufinancovat také provoz a postupnou obnovu veškerého majetku Svazku (jedná se vlastně o Plán financování obnovy,dále PFO) a to pod podmínkou,že nebude překročena výše tzv.sociálně únosné ceny <.>
<br> Na období roku 2014 – 2018 plánuje Svazek vynaložit v rámci PFO téměř 400 mil.Kč pouze na obnovu infrastruktury (v této sumě nejsou zahrnuty nové investice).Z této částky mají tvořit přes 200 mil.Kč dotace <.>
Tab.1 Porovnání ceny za 1.000 litrů pitné vody a odpadní vody v roce 2017 a 2018 v cenách bez DPH:
<br>
Cena bez DPH 2017 /Kč/
Cena bez DPH 2018 /Kč/
Rozdíl /Kč/ 2018/2017
Nárůst (%)
<br> vodné
40,65
41,87
+1,22
3,00
<br> stočné
41,08
42,31
+1,23
2,99
<br> vodné+stočné
81,73
84,18
+2,45
3,00
<br>
Tab.2 Porovnání ceny za 1.000 litrů pitné vody a odpadní vody v roce 2017 a 2018 v cenách včetně DPH:
<br>
Cena s 15% DPH 2017 /Kč/
Cena s 15% DPH 2018 /Kč/
Rozdíl /Kč/ 2018/2017
Nárůst (%)
<br> vodné
46,75
48,15
+1,40
2,99
<br> stočné
47,24
48,66
+1,42
3,01
<br> vodné+stočné
93,99
96,81
+2,82
3,00
<br>
Úprava ceny představuje pro čtyřčlennou rodinu,která spotřebuje 120 m3 za rok (průměrná spotřeba na okrese Blansko),zvýšení o cca 340,- Kč ročně,tj.v průměru o 28,- Kč měsíčně,je-li fakturováno vodné i stočné <.>
<br> V případě fakturace pouze vodného by navýšení činilo cca 170,- Kč ročně,resp.14,- Kč měsíčně <.>
2.Faktory ovlivňující tvorbu ceny vodného a stočného
A.Struktura nákladů vodohospodářských společností
<br> U vodohospodářských společností obecně je XXXXXX XXXX tzv.fixních nákladů na celkových nákladech společnosti.To jsou náklady,které musí společnost vynaložit bez ohledu na to,jaká je spotřeba vody ze strany zákazníků.Konkrétně řečeno,firma nemůže propustit polovinu montérů vodovodů,kteří mají na starosti opravy a údržbu na vodovodním řadu,ve kterém klesne spotřeba vody třeba právě na polovinu.Na zmíněném vodovodním řadu bude nutné dál provádět stejnou údržbu a opravovat poruchy jako v době,kdy XXX XXX průtok (a tedy i spotřeba),dvakrát vyšší <.>
<br> Míra fixních nákladů se pohybuje okolo 80% na vodném,na stočném jsou pak tyto náklady ještě vyšší,to znamená,že z každých 100,- Kč nákladů musí být minimálně 80,- Kč nákladů vynaloženo vždy bez ohledu na to,kolik zákazníci spotřebují vody.Tato čísla jsou zcela srovnatelná s jinými vodohospodářskými společnostmi v ČR <.>
<br> B.Náklady na obnovu majetku
<br> Jak již bylo uvedeno výše,Svazek VaK Blansko má povinnost vytvářet takové zdroje,aby byla v budoucnu zajištěna tzv.samofinancovatelnost obnovy veškerého majetku Svazku.Za tímto účelem odvádí VAS,a.s.Svazku VaK nájemné.Nutno říci,že mnozí jiní provozovatelé VH infrastruktury tuto povinnost nemají,do ceny vodného či stočného tyto náklady nepočítají a jejich výsledná prodejní cena může být potom výrazně nižší.To také zkresluje vzájemné porovnání kalkulací <.>
Pro představu: v plánu na rok 2018 činí tyto náklady na obnovu ve formě nájemného téměř 1/3 veškerých nákladů!
C.Výše spotřeby vody
VAS,divize Boskovice provozuje ve Svazku VaK Blansko 110 obcí (včetně jejich místních částí) a z tohoto počtu má 70 těchto katastrů méně než 500 obyvatel.Část zákazníků napojených na veřejný vodovod,zejména na vesnicích,využívá vlastních zdrojů (studny),a i díky tomu průměrná spotřeba vody v domácnostech dosahuje cca 95% průměru ČR (cca 83 1/osobu a den).Na okrese není žádná významná společnost s velkou spotřebou vody,kromě Pivovaru Černá Hora a nemocnic v Boskovicích a Blansku,apod.(průměrná celková spotřeba vody dosahuje pouze 89% průměru ČR) <.>
Kdyby byla průměrná spotřeba vody ve Svazku stejná,jako je republikový průměr,mohla by být prodejní cena vodného a stočného o téměř 7,- Kč/m3 nižší <.>
<br> D.Výtěžnost sítě
Náš region nelze srovnávat s většinou jiných regionů v rámci ČR.Jestliže republikový průměr této hodnoty činí cca 6.090 m3 vyfak...

Vlivy jednotlivých kalkulačních položek na výslednou cenu vodného a stočného
ve Svazku VaK Blansko v roce 2018
A) ÚVOD DO PROBLEMATIKY KALKULACÍ
<br> Kalkulací se rozumí vyčíslení nákladů a výnosů na kalkulační jednici,kterou je ve VAS a Svazku VaK Blansko voda dodaná k fakturaci (vodné),resp.voda odvedená k fakturaci (stočné) <.>
<br> Náklady se obecně dají rozdělit na náklady přímé (jednicové) a nepřímé (režijní).Přímý náklad je takový,který lze jednoznačně přiřadit na konkrétní kalkulační jednici (mzda dělníků,spotřeba elektrické energie na výrobu a dodávku pitné vody,dodavatelská oprava infrastruktury,…).Nepřímý náklad je potom ten,který takto jednoznačně definovat nelze,a který se kalkulace dostává procesem zvaným rozpouštění (náklady na vrcholový i střední management,obchodní a ekonomický úsek,…)
Cena vodného a stočného spadá do kategorie věcně usměrňovaných cen.To znamená,že výslednou cenu vodného a stočného nesmí ovlivnit žádné nedaňové náklady (dary,pokuty a penále,náklady na reprezentaci,pohoštění,…) ani žádné nekalkulovatelné náklady (odpis pohledávek,…).Dále – vnitropodnikové náklady (osobní náklady vodárenských dělníků,náklady na dopravu a mechanizaci,náklady na laboratorní rozbory,…) musí do kalkulace vstupovat pouze v nákladových,tj.bezziskových cenách (nelze ocenit např.práci dělníka jinou částkou,než která mu skutečně byla vyplacena ve mzdě).A nakonec – v kalkulaci vodného a stočného může být dosaženo maximálně tzv.přiměřeného zisku,který v podmínkách naší divize dosahuje do 3,5% <.>
B) OBJASNĚNÍ POJMŮ
<br> Voda dodaná k fakturaci (vodné) – množství vody dodané (nikoliv fakturované) do odběrného místa za období od 1.1.do 31.12.daného roku <.>
Voda odvedená k fakturaci (stočné) – množství vody odvedené (nikoliv fakturované) z odběrného místa za období od 1.1.do 31.12.daného roku <.>
Nákladová cena – XXXX XXX zisku,tj.cena,za kterou skutečně stojí „vyrobit a dodat“ nebo „odvést a vyčistit“ 1m3 vodného,resp.stočného.Vypočte se jako podíl celkových nákladů a celkového objemu vody dodané/odvedené k fakturaci <.>
<br> Prodejní cena – cena vč.zisku,za kterou je prodávána konečnému zákazníkovi.Uvedena je vždy XXXX XXX DPH (o kterou XXXX XXXX pro neplátce daně - v příštím roce o XX% - vyšší) <.>
C) KALKULAČNÍ POLOŽKY VODNÉHO A JEJICH VLIV NA CENU
Pro rok 2018 je kalkulováno s náklady 119.446,2 tis.Kč,plánovaným množstvím vody dodané k fakturaci ve výši 2.950 tis.m3,nákladovou cenou vodného ve výši 40,49 Kč/m3,prodejní cenou vodného ve výši 41,87 Kč/m3 a dosaženým ziskem ve výši 4.070,3 tis.Kč,resp.1,38 Kč/m3 (tj.3,41%) <.>
1.Přímý materiál – náklad přímý
Patří sem:
<br> a.chemikálie – chemikálie na úpravu pitných vod (chlornan sodný,plynný chlor)
b.surová voda – poplatky placené povodí Moravy za odebranou neupravenou vodu z nadzemních zdrojů (v současné době VAS,divize Boskovice nevyužívá těchto zdrojů)
c.podzemní voda – poplatky odváděné státu za vyrobenou vodu z podzemních zdrojů (v současné době kryjí 100% vody vyrobené,poplatek se aktuálně platí ve výši 2,- Kč/m3 vyrobené vody)
d.převzatá voda – voda upravená a nakoupená od cizích subjektů (v současné době pravidelně pouze společný vodovod Malá Lhota – Lubě.)
Celkové plánované náklady na tyto kalkulační položky činí 9.345 tis.Kč (tj.7,82 % celkových nákladů),což činí 3,17 Kč/m3 z nákladové ceny <.>
2.Přímé mzdy a pojištění – náklad přímý
Jedná se o mzdu,sociální a zdravotní pojištění „vodáků“,kteří se podílí na provozování a údržbě infrastrukturního majetku pouze v té či oné jedné konkrétní obci <.>
<br> Celkové plánované náklady na tuto kalkulační položku činí 1.575 tis.Kč (tj.1,32% celkových nákladů),což činí 0,53 Kč/m3 z nákladové ceny <.>
<br> 3.Nájemné infrastruktury - náklad přímý
Jde o platbu zaplacenou nájemcem (VAS) Svazku VaK za provozování vodohospodářské infrastruktury <.>
<br> Celkové plánované náklady na tuto kalkulační položku činí 26.028 tis.Kč (tj.21,79% celkových nákladů),což činí 8,82 Kč/m3 z nákladové ceny <.>
<br> 4.Dodavatelská oprava a údržba infrastruktury – náklad přímý
Náklady na externí (dodavatelskou) opravu a údržbu infrastruktury,vč.opravy a údržby čerpadel <.>
Celkové plánované náklady na tuto kalkulační položku činí 9.000 tis.Kč (tj.7,53% celkových nákladů),což činí 3,05 Kč/m3 z nákladové ceny <.>
<br> 5.Vnitropodniková oprava a údržba infrastruktury – náklad přímý
Náklady na interní (vnitropodnikovou) opravu,údržbu a provozování infrastruktury.Skládá se z nákladů na mzdu a pojištění montérů vodovodů a kanalizací,nákladů na osobní dopravu,nákladní dopravu a mechanizaci (bagry,sacokanalizační vozy,…) a nákladů na spotřebu materiálu potřebného k provedení takovéto interní opravy či údržby <.>
<br> Celkové plánované náklady na tuto kalkulační položku činí 33.960,2 tis.Kč (tj.28,43% celkových nákladů),což činí 11,51 Kč/m3 z nákladové ceny <.>
6.Spotřeba elektrické energie a plynu – náklad přímý
Jde o náklady na výrobu a dodávku pitné vody a současně také o náklady na osvětlení a vytápění vodárenských objektů (čerpa...

Svazek vodovodů a kanalizací Blansko
<br> (tis.Kč)
<br> 1.Přímý materiál celkem 9 345,00
<br> a - chemikálie 165,00
<br> b - surová voda
<br> c - podzemní voda 8 500,00
<br> d - převzatá voda 680,00
<br> 2.Přímé mzdy celkem 13 030,00 1 400,00
<br> 3.Nájem infrastruktury 26 028,00
<br> 4.Náklady spojené s infrastukturou 42 960,20
<br> a - dodavatelská oprava a údržba (vč.opravy čerpadel) 9 000,00
<br> b - vnitropodnikové náklady 23 660,20
<br> c - materiál na opravu a udržování infrastruktury 10 300,00
<br> 5.Jiné přímé náklady celkem 19 753,00
<br> a - materiál na opravy a udržování provozního majetku 15,00
<br> b - pomocný materiál,majetek v operativní evidenci 50,00
<br> c - elektrická energie 8 000,00
<br> d - plyn,teplo,jiné 170,00
<br> e - opravy a udržba provozního majetku (dodavatelská) 147,00
<br> f - likvidace odpadu
<br> g - služby externí 750,00
<br> h - pojištění z mezd 4 430,20 175,00
<br> i - daň,poplatky,pojištění a ostatní provozní náklady 80,00
<br> j - vodoměry 2 200,00
<br> k - odpisy 116,00
<br> l - dispečink 4 600,00
<br> m - osobní doprava 2 700,00
<br> n - laboratorní rozbory 3 450,00
<br> o - nákladní doprava a mechanismy (bagry,tl.vozy.<.>.) 3 500,00
<br> 6.Přímé náklady celkem 99 486,20
<br> 7.Výrobní režie 13 280,00
<br> 8.Správní režie 7 980,00
<br> 9.Zásobovací režie 1 000,00
<br> 10.Úplné vlastní náklady 121 746,20
<br> 11.Tržby středisek mimo vodné -2 300,00
<br> 12.Náklady celkem v tis.Kč 119 446,20
<br> 13.Voda dodaná k fakturaci celkem v tis.m3 2 950,00
<br> - z toho pro: obyvatelstvo 2 120,00
<br> ostatní 830,00
<br> 14.Nákladová cena Kč/m3 40,49
<br> 15.Prodejní XXXX XXX DPH - obyvatelstvo Kč/mX XX,XX
<br> ostatní Kč/m3 41,87
<br> 16.Zisk v ceně - obyvatelstvo Kč/m3 1,38
<br> ostatní Kč/m3 1,38
<br> 17.Zisk celkem v % 3,41%
<br> 18.Zisk celkem v tis.Kč 4 070,30
<br> Vypracoval: XXXXXX XXXXXX,obchodně-ekonomický náměstek Schválil: Ing.XXXX XXXXX,ředitel divize
<br> datum: XX.XX.2017
<br> Plán kalkulace ceny vodného
plán 2018
<br>
<br> Svazek vodovodů a kanalizací Blansko
<br> (tis.Kč)
<br> 1.Přímý materiál celkem 6 300,00
<br> a - chemikálie 2 000,00
<br> b - surová voda
<br> c - podzemní voda
<br> d - vyčištěná voda 4 300,00
<br> 2.Přímé mzdy celkem 8 095,00
<br> 3.Nájem infrastruktury 44 677,10
<br> 4.Náklady spojené s infrastukturou 24 117,00
<br> a - dodavatelská oprava a údržba (vč.opravy čerpadel) 5 500,00
<br> b - vnitropodnikové náklady 16 817,00
<br> c - materiál na opravy a udržování infrastruktury 1 800,00
<br> 5.Jiné přímé náklady celkem 16 395,00
<br> a - materiál na opravy a udržování provozního majetku 20,00
<br> b - pomocný materiál,majetek v operativní evidenci 60,00
<br> c - elektrická energie 8 000,00
<br> d - plyn,teplo,jiné 225,00
<br> e - opravy a udržba provozního majetku (dodavatelská) 60,00
<br> f - likvidace odpadu 100,00 3 600,00
<br> g - služby externí 500,00
<br> h - pojištění z mezd 2 752,00
<br> i - daň,poplatky,pojištění a ostatní provozní náklady 20,00
<br> j - poplatky za vypouštění odpadních vod 450,00
<br> k - odpisy
<br> l - dispečink 1 680,00
<br> m - osobní doprava 980,00
<br> n - laboratorní rozbory 1 680,00
<br> o - nákladní doprava a mechanismy (bagry,tl.vozy.<.>.) 4 990,00
<br> 6.Přímé náklady celkem 91 489,10
<br> 7.Výrobní režie 6 880,00
<br> 8.Správní režie 9 080,00
<br> 9.Zásobovací režie 350,00
<br> 10.Úplné vlastní náklady 107 799,10
<br> 11.Tržby středisek mimo vodné -250,00
<br> 12.Náklady celkem v tis.Kč 107 549,10
<br> 13.Voda odvedená k fakturaci celkem v tis.m3 2 630,00
<br> - z toho pro: obyvatelstvo 1 600,00
<br> ostatní 1 030,00
<br> 14.Nákladová cena Kč/m3 40,89
<br> 15.Prodejní XXXX XXX DPH - obyvatelstvo Kč/mX XX,XX
<br> ostatní Kč/m3 42,31
<br> 16.Zisk v ceně - obyvatelstvo Kč/m3 1,42
<br> ostatní Kč/m3 1,42
<br> 17.Zisk celkem v % 3,46%
<br> 18.Zisk celkem v tis.Kč 3 726,20
<br> 3 726,20
<br> Vypracoval: XXXXXX XXXXXX,obchodně-ekonomický náměstek Schválil: Ing.XXXX XXXXX,ředitel divize
<br> datum: XX.XX.2017
<br> Plán kalkulace ceny stočného
plán 2018

Rozpoéet Svazku na rok 2018
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> I.Piijmové éést zpracovalzlng.PetrTioka
1.Néjemné vé.DPH I 87 973,00 KC
2.Clenské piispévky.mlnusovos‘ 3 612.00 KC
3.Pohledévky,zfistatek 5 321.00 KC
4.Drobné pfijmy 500.00 KC
5.0lensky pflspévek 0d obci a mést na lnvestice 24 390,00 Kc
S.Ostani pi‘ijmy 88 852.00 KC
Piijmy celkem 210 648.00 Kb
||.Vy'dajové éést
1.8plétky I 19 966,90 Kc
2.Pojl§téni majetku.dané 300.00 K0
3.Pozemky a nemovitosti 2 000,00 K0
4.Plusovost,minusovost 6 234.00 Ké
5.Kanceléi‘ Svazku 3 700,00 Kc
6.SOWI 150.00 Kb
7.lnvestice 84 852.00 K0
8.PFO 70 379.00 Kz‘ <.>
9.Vodoméry pfipojky 3 000.00 Kc
10.0dboteni z hlavniho fédu 1 500.00 KC
11.03tatni way; 4 100.00 Kc
12.Dafl z pfijmfi,DPH 14 565.00 Kb
12.Rezerva 0.00 Kb
Vidaje celkem 210 648,00 Kb
lll.Rekapitulace
Pi‘ljmy 210 648.00 K:
vydaje 21o 648.00 Kb
Rozdil 0.00 Ké
Pfijmy a vyidajev v tis.Ké.Schvélil: lng.Jifi Charvét,pfedseda Svazku U 356? VF' LE Mag/":5
me P C» 0s
<,> 679 06 Jecovmce
NAVRATKA 1"»? 00 3’21 1
Obec/mésto:.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
<br> Rozpoéet "Svazku vodovodfi a kanalizaci" mést a obci na rok 2018
<br> Vyvééeno na fifedni desce: 26 ’M.020(17—
<br>
<br> Sfiato z fifedni desky:.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
PODPIS