<.> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> Odbor kontroly
<br> Čj: LK - OlQOflONob
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Stvolínky,IC: 00524751 za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 152.201 1
<br> na základě zákona č.42012004 Sb.<.> () přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Stvolínky
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXXXX XXXXXXXX Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.René l-Iavlík,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje.Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXX XXXXXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U JazuSáZ'Za-4B1 BDUDGI'BCŽ 'lBL: +42048561? 431: +420485225 444 emijaroslavaxdmrskaůhai—Ibcez - www.krai-lbcu - IC: ?0891503
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona 42012004 Sh.<.> Dle & 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Stvolínky byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce včetně zprávy z přezkoumání hospodaření obce za rok 2009 byl projednán & schválen najednáni zastupitelstva obce dne 19.4.2010 bez výhrad
<br> (vyvěšeno 26.3.2010,sejmuto 10.4.2010) <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> K 31.12.2010 byly provedeny rozoočtové změny:
<br> příjmy výdaje financování schválený rozpočet 3 000 000 3 220 500 220 500 změna č.1 schv.us.267f2010 dne 21.6.2010 20 000 20 000 0 změna č.2 schv.115.291/2010 dne 1 1.10.2010 67 859 515 458 447 599
<br> změna č.3 schv.us.9f'2010 dne 6.12.2010 ] 658 952 903 248 - 755 704
<br> rozpočet po úpravách 4 746 81 i 4 659 206 - 87 605
<br> Výše provedených rozpočtových změn souhlasí s údajem upraveného rozpočtu ve výkazu Fin 2 — 12 M k datu 31.12.2010.Obec provádí & vede evidenci rozpočtových změn-
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet obce na rok 2010 byl schválen na jednání ZO dne 9.12.2009 jako vyrovnaný & reprezentoval následující objemy :
<br> Příjmy 3 ooo ono.-- financováni 220 500,—- Výdaje 3 220 500,-—
<br> Ve skutečnosti měl být rozpočet obce na rok 2010 schválen jako schodkový,jelikož schodek je možné uhradit finančními prostředky z minulých let (5 4 odst.5 písm.a) zák.250/2000 Sb <.>,o pravidlech územních rozpočtů.Schválený rozpočet byl vyvěšen 16.12.2009,sejmut 31.12.2009 <.>
<br> 2/10
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria nebyla stanovena.jelikož rozpočet obce na rok 2010 byl schválen dne 9.12.201 0 <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2010 byl zveřejněn v souladu s ust.š 11 odst.3 zák.25012000 Sb <.>,o pravidlech územních rozpočtů (vyvěšeno 24.11.2009 - sejmuto 9.12.2009).Rozpočtový výhled
<br> Obec má vypracovaný rozpočtový výhled na období r.na období 2009 - 2012 (vyvěšeno 24.2.2009,sejmuto 9.12.2009).schváleno 9- 12- 2009 a na období r.2010 - 2013.schváleno dne 14.1.2011 (vyvěšeno 23.12.2010.sejmuto 31.1.2011) <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> V souvislosti se změnou účetnictví k 1.1.2010 obec účtuje o nákladech a účtech ůčt.tř.5 a o výnosech na účtech účt.tř.6 <.>
<br> Výnosy k 31.12.2010 činí 3 721 706.27 Náklady k 31.12.2010 činí 4 624 362.31 ztráta - 903 156,04
<br> Výsledek hospodaření před zdaněním činí — 903 156,04-
<br> Pokladní doklad
<br> Pro evidenci příjmových & výdaj ových pokladních dokladů je zavedena oddělená číselná řada.Namátkovč byly kontrolovány pokladní doklady č.39—43 (příjmy) a č.167-185 (výdaje) za měsíc listopad.a č.44-48 (příjmy),č.186-199 (výdaje) za měsíc prosinec 2010.Nedostatky v chybném zaúčtování dle platné RS nebyly zjištěny <.>
<br> Účetní doklad
<br> Namátkově byly kontrolovány doklady příslušející k výpisu z účtu č.162 z 15.11.2010 a výpisu č.179 z 20.12.2010.Návaznost dokladů na knihu faktur je zajištěna <.>
<br> 3/10
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Evidence pokladny je vedena ručně v propisové pokladní knize.V pokladní knize jsou evidovány všechny příjmy.které vybírá obec v hotovosti.Hmotná odpovědnost pokladní je vypracována.inventarizace pokladny byla provedena 4x <.>
<br> Příloha rozvahy
<br> Byla předložena Příloha rozvahy - bilance obce k datu 31.12.2010.Na podrozvahovém účtu 901 - ] iný drobný dlouhodobý majetek není uveden majetek obce vedený v operativní evidenci <.>
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence pohledávek je vedena na počítači s uvedením předpisu,úhrady a případných nedoplatků.Obci jsou evidovány poplatky za svoz TKO,poplatky za psy,z ubytovací kapacity,z pronájmu hrobových míst <.>,poplatek za provozovaný herní přístroj,pohledávky :: pronájmu nebytových prostor ...