ZPRÁVA AU DITORA o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> dobrovolného svazku obcí Dobrovolný svazek obcí Severovýchod
<br> za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> 24.března 2017
<br> |.Všeobecné informace
<br> Územní samosprávný celek,u něhož bylo provedeno přezkoumání hospodaření:
<br> Název:
<br> Sídlo:
<br> Identifikační číslo:
<br> Právní forma:
<br> Zpráva auditora je určena:
<br> Ověřované období:
<br> Kontrolu provedli:
<br> Auditorské společnost:
<br> Auditor:
<br> Asistenti auditora:
<br> Místo provádění přezkoumání:
<br> Období provádění přezkoumání:
<br> Zahájení kontroly lúkon):
<br> Ukončení kontroly [úkon):
<br> Rozdělovník:
<br> Výtisk č.1 - 3:
<br> Výtisk &.4:
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod
<br> Havlíčkova 1398/4193 <.>
<br> 697 01 Kyjov
<br> 469 37 005
<br> Svazek obcí
<br> Valné hromadě DSO Severovýchod <,>
<br> Havlíčkova 1398/493.697 01 Kyjov zastoupený předseda Mgr.XXXXXXXXX XXXX,MPA
<br> X.leden XXXX až XX.prosinec 2016
<br> AUDiT Brno spol.s r.o.Příkop 6 <,>
<br> 602 00 Brno Oprávnění KA ČR č.373
<br> Ing.Vladimlr Bobek,oprávnění KA ČR č.1863 XXXXXX XXXXXX,MSc <.>
<br> Úřad Města Kyjov
<br> Masarykovo náměstí 30.Kyjov 69? 01 listopad 2016,březen 2017
<br> (21.10.2016) — Projednání plánu přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Kyjov
<br> [20.03.2017] -Jednání o závěrech přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Kyjov
<br> DSO Severovýchod.Havlíčkova 1398/4513,697 01 Kyjov <,>
<br> AUDIT Brno spol.s r.o <.>
<br> ll.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Severovýchod (Dále jen „050 Severovýchod"i,Havlíčkova 1398/49a,697 01 Kyjov za rok 2016 podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů.Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků; b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů; c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku; cl) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami; e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví.f) hospodaření a nakládání sprostředky poskytnutými z Národního fondu a sdalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv;
<br> gl vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.krozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: aj nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku; b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek;
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,svýjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných
<br> vw
<br> zakázkách,ve znění pozdejsnch předpisů; d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi; e) ručení za závazky fyzických a právnických osob; f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob; g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku; hi účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> [\J
<br> III.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ||.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,bi souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhk d) věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,a za jeho zobrazení vúčetnich a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán DSO Severovýchod <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli vsouladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpis...

Dobrovolný svazek obcí Severovýchod Havlíčkova 13981493,69? 01 Kyjov IČ: 46937005
<br> Návrh střednědobého výhledu rozpočtu na roky 2018 - 2021
<br> Znak v tis.Kč řádku 2018 2019 2020 2021 A Počáteční stav peněžních prostředků k 1.1.3 605 4 162 4 640 5 143 P1 Třída 1 Daňové příjmy 0 0 0 0 P2 Třída 2 Nedaňově příjmy 2 349 2 008 1 566 1 489 z toho : nájemné NECO 177 177 17? 0 nájemné kompostárna 649 649 649 649 nájemné třídicí linka 840 840 840 840 Projekt 085 683 342 O 0 úroky 0 0 0 0 F3 Třída 3 Kapitálové příjmy 0 0 0 0 P4 Třída 4 Přijaté dotace 0 0 0 0 P Přijmy celkem (po konsolidaci) 2 349 2 008 1 665 1 489 V1 Třída 5 Běžné (neinvestiční výdaje) 1 792 1 530 1 163 914 ztoho : nájemné 131 131 131 131 platy a odvody 67 67 67 67 Projekt CSS 795 576 209 0 platby daní (vč.DPH) 550 550 550 510 ostatní výdaje 249 205 206 205 V2 Třída 6 Kapitálově (investiční ) výdaje 0 0 0 O V Výdaje celkem (po konsolidaci) 1 792 1 530 1 163 914 Příjmy : financování 0 0 0 0 P5 - úvěry krátkodobé 0 0 0 0 PS - úvěry dlouhodobé 0 0 0 0 PT - ostatní 0 0 0 0 4+“ PB až P? Příjmy z financování celkem 0 0 0 0 Výdaje : financování V3 - splátka jistiny krátkodobých úvěrů 0 0 0 [) V4 - splátka jistiny dlouhodobých úvěrů 0 0 0 O V5 - ostatní 0 0 0 0 -F V3 až V5 Výdaje : financováni 0 0 0 0 B P-v+ -F Hotovost běžného roku bez PS 557 478 503 575 C A+B Hotovost na konci roku 4 162 4 640 5 143 5 718
<br> Mgrc XXXXXXXXX XXXX,MPA,v.r.předseda představenstva DSO
<br> Tento návrh střednědobého výhledu rozpočtu je nutno zveřejnit podle »; 39„ odst.4 zákona č.250/2000 Sb <.>,v platném znění„ na internetových stránkách DSO a na úředních deskách všech členských obci.Připomínky k návrhu střednědobého výhledu rozpočtu svazku obcí mohou občané členských obcí uplatnit písemně do zasedání valné hromady tohoto svazku nebo ústně na zasedání valné hromady svazku obcí (dne 23.5.2017 ve velké zasedací místnosti Městského úřadu Kyjov) <.>
<br> Vyvěšeno dne: &“ ff" [ZÚ/“% Sňato dne:

Dobrovolný svazek obcí Severovýchod Havlíčkova 1398/49a,697 01,Kyjov,ČR IČ: 46937005
<br> Návrh závěrečného účtu za rok 2016
<br> 1.Plnění rozpočtu
<br> Hospodaření DSO Severovýchod se řídilo v roce 2016 schváleným rozpočtem,který byl koncipován jako přebytkový s objemem příjmů ve výši 2,369.400 Kč a výdajů ve výši 822.100 Kč.Celý rozdíl ve výši 1,547.300 Kč byl určen k ponechání na bankovním účtu.V průběhu roku byl rozpočet upraven pěti rozpočtovými opatřeními s výsledkem zvýšení příjmů na 3,062.800 a výdajů na 1,680.600 Kč.Rozpočtová opatření se týkala především platby daní a příjmů a výdajů souvisejících s projektem Centra společných služeb <.>
<br> K 31.12.2016 DSO Severovýchod dosáhl příjmy ve výši 3,061.439,95 Kč,což znamenalo plnění upraveného rozpočtu na 99,96 %.Skutečné výdaje činily 1,544.176,63 Kč,tj.91,88 % upraveného rozpočtu <.>
<br> 2.Hospodaření s majetkem a další finanční operace
<br> K 31.12.2016 vykazoval DSO Severovýchod celkovou výši jmění účetní jednotky a upravujících položek 83,960 mil.Kč.Tuto hodnotu tvořilo jmění účetní jednotky ve výši 36,072 mil.Kč,transfery na pořízení dl.majetku ve výši 59,803 mil.Kč a zaúčtovaný oceňovací rozdíl při změně metody ve výši 41,915 mil.Kč <.>
<br> Ke sledovanemu datu Dobrovolný svazek obcí Severovýchod vlastnil níže uvedený dlouhodobý
<br> majetek: (uvedeno v pořizovacích cenách)
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek 703 280,00 Kč Dlouhodobý hmotný majetek 91 673 409,47 Kč Majetkově účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 21 600 000,00 Kč Krátkodobé pohledávky 491 005,00 Kč Běžný účet 3 013 456,75 Kč Celková aktiva 117 481 151,22 Kč
<br> V průběhu r.2016 nedošlo k pořízení žádného dlouhodbého majetku.Dotřid'ovací linka,dvě vozidla IVECO,kontejnery i Centrum zpracování odpadů vč.příslušené techniky byly pronajímány firmě EKOR,s.r.o <.>
<br> Peněžní fondy nebyly tvořeny.Hospodářská činnost nebyla vykonávána <.>
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů
<br> Dotace do rozpočtu DSO Severovýchod v roce 2016 nebyly žádné <.>
<br> DSO Severovýchod přijal k 31.12.2016 od Svazu měst a obcí ČR příspěvek na projekt Centra společných služeb ve výši 355.052 Kč,výdaje činily 204.770 Kč <.>
<br> Dotace z rozpočtu DSO Severovýchod v roce 2016 nebyly žádné <.>
<br> 4.Hospodaření založené právnické osoby
<br> DSO Severovýchod je zakladatelem jedné právnické osoby,a to EKOR,s.r.o <.>,IČ 60700262.Předběžné výsledky hospodaření této společnosti k 31.12.2016 jsou uvedeny v tabulce <.>
<br> Výsledek hospodaření Oběžná Výsledek minulého Stálá aktiva aktiva Vlastní kapitál Cizí zdroje Náklady Výnosy hospodaření období 74 622 74 766 106 307 43 742 69 392 70 661 T 269 393
<br> 5.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Přezkoumání hospodaření provedla auditorské společnost AUDIT Brno spol.s r.o <.>,oprávnění KA ČR č.373,odpovědný auditor ing.XXXXXXXX XXXXX,na základě smlouvy ze dne XX.X.2016.Závěrečné vyjádření auditora: "Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Severovýchod za rok 2016 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky."
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je přílohou tohoto závěrečného účtu.Kompletní znění zprávy vč.příloh je,vzhledem ke své rozsáhlosti,dostupné na internetu (www.dso- severovychod.cz a na úředních deskách jednotlivých členských obcí DSO Severovýchod) <.>
<br> Mgr.XXXXXXXXX XXXX,MPA,vr.předseda představenstva DSO
<br> Tento návrh závěrečného účtu je nutno zveřejnit podle 5 39,odst.9 zákona č.250/2000 Sb <.>,v platném znění,na internetových stránkách DSO a na úředních deskách všech členských obcí.Připomínky k návrhu závěrečného účtu svazku obcí mohou občané členských obcí uplatnit písemně do zasedání valné hromady tohoto svazku nebo ústně na zasedání valné hromady svazku obcí (dne 23.5.2017 ve velké zasedací místnosti Městského úřadu Kyjov) <.>
<br> Vyvěšeno dne: Jj“ „&;/í Sňato dne:
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod,IČO: 46937005 Skutečnost k 31.12.2016 Rozpočet schválen valnou hromadou 18.12.2015
<br> oďpa
<br> SpPo
<br> Uz
<br> NZ
<br> Org
<br> Text
<br> ROZPOC ET schválený
<br> ROZPOC ET
<br> upravený
<br> skutečnost
<br> \" <.>
<br> Príjmy
<br> 3725
<br> 2132
<br> Příjmy z pronájmu ost.nemaji,(kompasgárgaedoti linka): - *
<br> “.1=_999=4ag;,e,o'l
<br> 1 sedma,-gat
<br> 1"- 9'90 401,60
<br> 3725
<br> 2133
<br> Příjmy z pronájmu movitých věcí (NEGG) _ “- '
<br> _ zeze same,-
<br> 318 900,0 3
<br> 3900
<br> 2324
<br> 1 04.5
<br> „034
<br> Přijaté nekapítálové 52115139ka(Projekte—939.-.EU,;
<br> “378 91.10.9338 <,>
<br> 934%
<br> 237 10.559 <.>
<br> 3900
<br> 2324
<br> 10.41
<br> 034
<br> Přijaté nekapitálové příspěvky '(Fřmjelgt CSS),'- QR
<br> 50 1913.70 <.>
<br> 3900
<br> 2324
<br> 034
<br> Přijaté“ nekapítáíové příspěvky.<.> (Bítejekt<G.Si_,S)w- “SMQŠR v“ -
<br> 1:7 152,51:
<br> 6310
<br> 2141
<br> Příjmy z úroků
<br> “207,27
<br> 4121
<br> Neinvestiční přijatéjtranasferygg gbcí' „ (2221111 Nl)
<br> Příjmy celkom <.>
<br>.3 6“ r70,015) <,>
<br> atm 439,95)
<br> Financování
<br> |8115 |
<br> IPenezní prostředky z pře...