Opatření podle §13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.ke Zprávě o výsledku přezkoumání
<br> hospodaření auditorem (dále také jen Zprávy):
<br> 1.Obec Heřmanovice podá Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje (dále také jen KÚ)
<br> písemnou zprávu o plnění níže uvedených přijatých opatření do 31.12.2014 včetně <.>
<br> 2.Nedílnou součástí tohoto opatření jsou všechny níže uvedené přílohy tohoto opatření <.>
<br> 3.Ad.A.1.1: Po projednání Závěrečného účtu obce v zastupitelstvu obce obec podá vždy do 15
<br> dnů ode dne projednání KÚ informaci o přijetí opatření k nápravě <.>
<br> 4.Ad A.2.1:
<br> a) Obec bude rozpočet schvalovat tak,aby dle rozpočtu hospodařila již od 1.1.příslušného
<br> kalendářního roku <.>
<br> b) Návrh rozpočtu bude zveřejněn vždy nejméně 15 dnů přede dnem projednání
<br> v zastupitelstvu obce (dále také jen ZO) na fyzické i elektronické úřední desce obce <.>
<br> c) Obec bude své výdaje uskutečňovat v souladu se schváleným rozpočtem obce <.>
<br> d) Dle potřeby bude obec včas schvalovat rozpočtová opatření <.>
<br> 5.Ad 2.2:
<br> a) Závěrečný účet obce za daný kalendářní XXX XXXX v ZO projednán vždy do XX.X <.>
<br> následujícího roku <.>
<br> b) Projednání závěrečného účtu bude uzavřeno vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením buď bez výhrad či s výhradami <.>
<br> 6.Ad A.2.3: Obec povede účetnictví správně,úplně a průkazně,tj.tak,aby nedocházelo např <.>
<br> k nedostatkům uvedeným jako příklad v bodě A.2.3 Zprávy <.>
<br> 7.Ad A.2.4: Obec správně ocení pozemky,tj.místo evidence pozemků v celkové hodnotě ocení
<br> pozemky dle parcelních čísel,a to včetně pozemků vyřazených prodejem <.>
<br> 8.Ad A.2.5: Obec ve výkazu příloha uvede informace dle §7 odst.3 až 5 zákona č.563/1991 Sb.<,>
<br> tj.uvede informace např.o použitých účetních metodách ovlivňujících majetek,závazky <,>
<br> finanční situaci a výsledek hospodaření obce.Kromě jiného bude sestaven odpisový plán
<br> 9.Ad A.2.6:
<br> Obec vždy sestaví plán inventur a provede inventuru majetku,pohledávek a závazků k 31.12 <.>
<br> každého roku,konkrétně bude postupováno dle Směrnice č.1/2013 k provádění
<br> inventarizace majetku,pohledávek a závazků obce Heřmanovice,která je přílohou č.3 k
<br> Usnesení ze zasedání zastupitelstva obce Heřmanovice dne 5.12.2013 <.>
<br> 10.Ad A.2.7: ZO schválí kromě závěrečného účtu obce také roční účetní závěrku sestavenou
<br> k 31.12.příslušného kalendářního roku <.>
<br> 11.Ad B.1.1: Dle přílohy ke Zprávě byl nedostatek napraven <.>
<br> 12.Ad B.2: Již vyřešeno opatřeními k části A Zprávy <.>
<br> 13.Ad B.3: Již vyřešeno opatřeními k části A Zprávy <.>
<br> 14.Ad D:
<br> a) Bude revidována náplň činnosti kontrolního výboru (§ 117-119 zákona 128/2000 Sb.) <.>
<br> b) Postupně bude revidován systém vnitřních směrnic v oblasti finanční kontroly a účetnictví
<br> (např.směrnice o evidenci majetku,směrnice týkající se odpisového plánu apod.),tak aby
<br> reflektovaly aktuální stav právních předpisů <.>
<br> V Heřmanovicích 30.6.2014
<br>
<br> RNDr.XXXXX XXXXXXXX XXX XXX XXXXXXXX
<br> místostarosta starosta