KRAJSKÝ ÚŘAD
STŘEDOČESKĚHO KRAJE
ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11,PSČ 150 21,Praha s
<br> Čj.:08056/2007/KUSK Stejnopis z:
<br> Zpráva 0 výsledku přezkoumání hospodaření
<br> obce Velký Osek,IČ 00235873
za r.2006
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech 1.11.2006 a 12.3.2007
na základě zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí
<br> Revoluční 36
271 51 Velký Osek
<br> Přezkoumáníí proběhlo v sídle obce
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolorka pověřena řízením přezkoumání
- kontrolorka
<br> - kontrolor
<br> Jana Hurtíkova
Kateřina Bradnova (dne l l 1.2006)
XXXXXXXX XXXXXX (dne XX.X.XXXX)
<br> Obec zastupovali: lng.XXXX XXXX,starosta obce
<br> XXXXX XXXXXXXX,hlavní účetní
<br> Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zakč.420/2004 Sb <.>,o přezkoumävání
hospodaření územních saníospravných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem,přezkoumávané období r.2006 <.>
<br> A) Přezkoumané písemnosti:
<br> - Rozpočtový výhled na rok 2006 i 2008.schválený Zastupitelstvem obce (dále jen ZO) dne
10.l 1.2005 <.>
<br> - Pravidla rozpočtového provizoría pro r.2006.schválena ZO dne 20.12.2005 <.>
<br> - Rozpočet obce na rok 2006 schválen ZO dne 23.3.2006 <.>
<br> - Rozpočtová opatření č.l až č.4,průběžně schvalovaná najednáríích ZO <.>
<br> - Závěrečný účet obce za rok 2005,který byl projednán ZO dne 29.6.2006,a to s vyjádřením
souhlasu s celoročním líospodařeríím.<.> s výhradamí“ <.>
<br>

- Zapisy zjednaní ZO vr.2006,a to za obdobi od 23.3.2006 - do 12 12.2006 (celkeín 6
zápisů) <.>
<br> - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fín 2- 121V1 sestavený k 30.9.2006 a k 31.12.2006 <.>
<br> - Rozvaha sestavená ke dní 30.9.2006 a ke dní 31.12.2006 <.>
<br> - Stanovení výše odměn neuvolněiíýím členům zastupitelstva pro r.2006,schváleno na
jednani ZO dne 23.3.2006 <.>
<br> - Směrnice č.1/2004 v odboru účetnictví
<br> - Směrnice č.2/2004 0 finanční kontrole
<br> - Účetní doklady a výpisy týkající se základního běžného účtu obce č.822151/0100
vedeného u Komerční banky as <.>,a to bankovní výpis č.61 ze dne 4.4.2006 až bankovní
výpis č.92 ze dne 31.5.2006 <.>
<br> - Doklady týkající se úvěrového účtu č.845986/2100 a běžného hypotečního účtu č <.>
845898/2100 vedených u Hypoteční banky as <.>,a to za období červenec - září 2006
<br> - Doklady týkající se úvěrového účtu č.0101138199/0800 a běžného účtu č <.>
04277063 79/0800 vedených u České spořitelny as <.>,a to za období květen v červenec 2006 <.>
<br> - Pokladní doklady za období květen ~ červenec 2006.a to pokladní doklad č.990658 ze dne
l 5,2006 i Č.991015 ze dne 3 l 72006 <.>
<br> - Stav hotovosti v pokladně ke dní provedení dílčího přezkoumání hospodaření tj <.>
k 1.11.2006 ve výší 33.818,- Kč 4 odsouhlaseno s pokladní knihou <.>
<br> - Kupní smlouva uzavřena dne 4.1.2006 na prodej pozemku parc.č.424/51 o výměře 79 m2 <.>
<br> - Kupní smlouva uzavřená dne 2.2.2006 na prodej pozemku parc.č.594/1 o výměře
883mm?
<br> - Zápis z kontrol provedených ve zřízených příspěvkových organizacích,a to 3 zápisy
z kontroly ZŠ a 3 zápisy z kontroly MŠ <.>
<br> - Zápisy kontrolního výboru (celkem 4 - provedena pouze kontrola pokladní hotovostí)
<br> - Evidence majetku vedena v inventarních knihách <.>
<br> - Složka inventarizace majetku a závazků ke dní 31.12.2006 <.>
<br> - Výše stanovených měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce - pí Zdeňka
Váchová,lvana Czakova,členům zastupitelstva obce a předsedům výborů - p.Jaroslav
Adamec,XXXXXXXX XXXXXXXX,XXXXXX XXXXX,pí Ing.Šárka Kůrkova,lng.Hana Glanzova <,>
uvolněnému starostovi obce p.lng.XXXX XXXX a neuvolněnéínu místostarostovi p.Martin
Koška.Odměny byly stanoveny Zastupitelstvem obce dne 12.12.2006 s termínem vyplácení
od 1.11.2006 a podpisy svědčící o převzetí vyplacených mzdových prostředků v hotovostí
<br> - dohody o provedení práce ze dne l.l 1.2006 (Miroslav Šámal,Zdeněk Šátek)
<br> - dohoda o provedení práce ze dne 11.11.2006 (Jitka Šantrůčkova)
<br> - dohoda o provedení prace ze dne 2.12.2006 (Jaroslav Dalecký)
<br> - dohoda o provedení práce ze dne 4.12.2006 (Věra Kalouskova)
<br> - jednací řad zastupitelstva obce schválený v ZO dne 12.12.2006
<br> - finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ze dne 29.1.2007
<br> V kontrolovaném období obec dle prohlášení starosty obce nehospodařila s majetkem státu <.>
neručíla svým majetkem,nezastavovala movité a nemovíte věcí ve prospěch třetích osob <,>
neuzavřela směnnoú,darovací,najemní smlouvu týkající se nemovitého majetku,nekoupíla
ani neprodala cenné papíry,oblígace,neuskutečnila majetkové vklady,uskutečnila pouze
veřejné zakázky malého rozsahu (š 12 odst.6 zak.č.137/2006 Sb.) <.>
<br> B] Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> [O
<br>
<br>
<br>

<br>
<br>
a) při dílčím přezkouníaííí
Porííšeno ust.§ 118,§ 119 zák.č.128/2000 Sb <.>,0 obcích,v platném znění.tíebot*:
Kontrole nebyly předloženy zapísy zjednaní popř z kontrol provedenyích kontrolním
vyýborení a tínaííčííííít výborem Nebylo možne zkontrolovat.zda bylo postupox ano v souladu
s víýše uvedenými zak.ust ČÁSTEČWĚ NAPRAVENO
<br> Porušení ííst.§ 1l odst.1 písní.f) Zák.č.563/1991 Sb <.>,v platném znění,neboť:
<br> Kontrolou bylo zjištěno.že účetní doklady týkající se Lívěrovýclí účtů,běžnelío účtu vedeného
u Česke spořitelny as.a v některých případech í účetní doklady týkající se základního
běžnelío účtu vedeného u Komerční banky as.neobsahují podpísovy zaznam osoby
odpovědné za účetní případ a osoby odpovědné za jeho zaúčtování" <.>
<br> NAPRAVENO
<br> Porušeno ust.§ 4 odst.8 resp.§ 12 odst.2 zák.č.563/1991 Sb.<.> vše v platném znění <.>
neboť:
<br> Kontrolou bylo zjištěno,že v tíčetííictxí obce nebvlç» proúčtováíío vyrovnání závazku obce a
prodej obecního pozemku parcelní Č 594/1.dle předložene kupní sítíloíívy Lízavřené dne
2.2 2006.NAPRAVENO
<br> Porušeno usl.§ 4 odst.8 zák.č.563/1991 Sb <.>,resp.§ 7 a § 8 Vyhlášky č.505/2002 Sb.<,>
<br> č.512.vše v platném znění,neboť:
<br> Kontrolou bylo zjištěno chybné učtováííí na níajetkovýclí účtech např 019.022.028 a 042
NAPRAVENO
<br> Porušeno usí.§74 odst.8 zák.č.563/1991 Sb.<.> resp.§19b odst.7 Vyhlášky č.505/2002
Sb <.>,odst.3.2.(ĚUS č.515,vše v platném znění,neboť:
Hodnota kontokoreíítního uČtu (úx ěru) není LlČtOVäna na 281 Krátkodobé ltankovííí íívěry <.>
ale Chybně vykazovana jako 111l11L1SOV_\f zůstatek účtu 33] Základní běžný účet
<br> NAPRAVENO
<br> Porušeno ííst.§ 4 odst.8 zák.č.563/1991 Sb.<.> resp.odst.3.1.1.ČÍÚS č.521,vše v plaínéín
<br> znění,neboť:
<br> Na str.Dal LíČtLí 901 Fond dlouhodobého majetku není ííčtovano o tvorbě zdrojů
<br> k protínancovaííenítí dlouhodobéíníí majetku ve íýší splacenvclí dlouhodobých Lívěrů <.>
NAPRAVENO
<br> Poľušeno ust.§ 12 odst.2 zák.č.563/1991 Sb <.>,resp.odst.5.~1.ČÍI'ÍS č.501.vše v platném
znění,neboť:
<br> Kontrolou bylo zjištěno.že pozemky,ktere byly obcí prodany vkoíítrolovaííeítí období dle
doloženýclt kupníclí sníluv,nebyly proučtovaííy ve prospěch SU 031 Pozemky; :í to
k okaínžíku Lískutečííění účetního případu (tj v den doručení náYľlHl na vklad)
<br> NAPRA\~'EN()
<br>

b) při pfezkouníání hospodaření za předchozí roky
<br> Porušení ust.§ 30 ziík.č.563/1991 Sb <.>,0 účetnictví,v platném znění,neboť:
<br> lnventurní soupisy majetku,jimiž je doloženo provedení fyzické inventury neobsahují
podpisove záznamy osob odpovědných za provedení inventarizace.(Potlepsän pouze celkovv
inventarizační zápis.kde jsou vryčísleiíűv' celkove stavy jednotlivych druhů níajetku) <.>
<br> Stavy majetku vvčísleiíé v inventurníclí soupisech budov a staveb nesouhlasí se stavy tohoto
majetku dle účetnictví - Rozvaze ke dni 31.12.2005 a evidenci (V celkovém l11V8l1Íž1l'lZaČnl1ľl
zápisu je celkový' stav budov a staveb vyčíslen shodně s Ličetiííctvím)
<br>
<br> NAPRAVENO
<br> Porušení ust.§ 4 odst.8 zák.563/1991 Sb <.>,0 účetnictví,resp.ČÚS č.521 bod 3.1.1.<.> vše
<br> v platném znění.neboť:
<br> Nesouhlasí okruh účtů učtove sk.O proti učtu 901 Fond Dlouhodobeho níajetku.a to vč <.>
neuhrazenvcln úvěrů a došlvch investičních faktur.NAPRAYEN()
<br> 1)) Závěr
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Velký' Osek za rok 2006
<br> Byly zjištěny níéně závažné chyby a nedostatkyą které nenmjí závažnost íledostzltkú
uvedených v § 10 odst.3 písm.c):
(§ 10 odst.3 pistn.b) zákona č.420/2004 Sb )
<br> - nebyly předloženy zápisy z finančního výboru
<br> lípozornční na rizika dle § 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění:
Neuvádí se <.>
<br> Podílv dle ě 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sbuv platném znění:
<br> Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku: 26,15%
<br> Podíl závazků na rozpočtu územního celku: 1l9.14"/í <.>
<br> Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku: 11,49" n
<br> Ve \'Velkém Oscku dne 12.3.2007
<br>
<br>

<br>
KRAJSKÝ ÚŘAD
STŘEDOCESKÉHO KRAJE
<br>
<br> kontrolorka pověřena řízením přezkoumání,pí Jána Huitíková odbor koi-,troiy
<br> 15021 Praha 5.Zborovská 11
<br> kontrolor p.XXXXXXXX XXXXXX
<br>
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání:
<br> - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření.přičemž konečnýrm zněním
zprávy se stává okamžikem marneho uplynutí lhůt/v stanovené v § 6 odst3 písntl) zákona Č
420/2004 Sb,k podaní písemného stanoviska kontrolorovi pověřenenui řízením přezkoumání
na adresu: Krajský uřad Středočeského kraje; Odbor kontroly.Zborovská l l,l50 21 Praha i
<br> - se vjhotovuje ve dvou stejnopisech.přičemž se stejnopis Č.2 předává statutarnímu zástupci
kontrolovaneho subjektu a stejnopis č l se zakládá do příslušného spisu uzemního celku
vedeného Odborem kontroly Krajskeho úřadu Středočeskeho kraje
<br> S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velký' Osek o počtu 5 stran byl
seznámen a stejnopis č.2 zprávy převzal lng.XXXX XXXX.starosta obce
<br> dne XX X.XXXX
<br>
<br> Poznámka:
<br> Územní celek je ve smyslu List § 13 odst.l písm.b) zákona č 420/2004 Sb.„ povinen
přijmout opatření knápravě chyb a nedostatků uvedenyclt vteto zprávě o výsledku
přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informací příslušnentu přezkoumavajícímtí
orgánu Krajský uřad Středočeského kraje.Odbor kontroly_ Zborovská l l,150 Zl Praha i a
to nejpozdeji do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným učtem v orgánech
územního celku
<br> L/Ízeitutí celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst2 zákona Č.420/2004 Sb <.>,povinen
v íntbrmácích podle ustanovení š 13 odst l písni.b) tehož zákona tivest lhůtu,ve ktere podá
přislušnemti přeZkOuniáv-ajíCíntLI orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v teto
lhůtě příslusíteitiu přezkoumzivajícímu orgánu Livedenou zprávu zaslat <.>
<br> Za nesplnění těchto povinností lze uložit uzemnímti celku dle ust.§ 14 písm.t) g),h) zákona
Č 420/2004 Sb.„ pořádkove pokuty až do výše 50 000„00 Kč v jednom případě <.>
<br>