Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.:/Í
<br> Č.j.: KUJI 79582/2017 KO
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obce Kejžlice se sídlem Ke Světlé 161,394 52 Kejžlice,IČO 00248398 za rok2017
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 13.listopadu 2017 na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kejžlice Ke Světlé 161 394 52 Kejžlice
<br> Přezkoumané období: 1.ledna 2017 - 30.září 2017
<br> Dílčí přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X
<br> — kontrolor: XXXXX XXXXXXX,DiS.pověření čislo: XXXXXXXXXXX_X
<br> - kontrolor: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXXXXX - XXXXXXXX XXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e—mail: posta©kr-vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocinacz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek dílčího přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kejžlice byly zjištěny následující chyby a nedostatky uvedené v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> P ře d m ě t : Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> P r á v n í p ř e d p i s : Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 22 odst.3 - Obec nepředložila kraji roční zprávu o výsledcích finančních kontrol v termínu stanoveném v š 33 odst.6 Vyhlášky č.416/2004 Sb <.>
<br> Za rok 2016 obec nepodala krajskému úřadu roční zprávu o výsledcích finančních kontrol <.>
<br> P r á v n í p ř e cl p i s : Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 13 odst.1 písm.b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu <.>
<br> Závěrečný účet obce za rok 2016 byl zastupitelstvem obce projednán a schválen dne 2.5.2017,informace o přijetí opatření byla krajskému úřadu podána až dne 19.7.2017 a 28.7.2017,tj.po uplynutí zákonem stanovené lhůty <.>
<br> P ře d m ět : Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> P r á v n í p ř e d p i s : Vyhláška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek
<br> š 28 odst.1 - Účetní závěrka nebyla schválena do šesti měsíců ode dne,ke kterému byla sestavena <.>
<br> Kontrolou předložených zápisů ze zasedání zastupitelstva obce bylo zjištěno,že nebyla projednána a schválena Účetní závěrka Mateřské školy Kejžlice,příspěvkové organizace,za rok 2016 <.>
<br> P r á v n í p ř e d p i s : Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 32 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položek rozvahy "D.lll.Krátkodobé závazky" <.>
<br> O předpisu části čistých mezd (vyplácených převodem na bankovní účty) bylo k 30.9.2017 účtováno nesprávně na účtu SU 325 - Závazky z dělené správy (výše 41 391 Kč),správně mělo být vykázáno na účtu 331 - Zaměstnanci.'
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kejžlice byly využity následující písemnosti:
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - do doby schválení rozpočtu na rok 2017 stanovena a schválena zastupitelstvem obce dne 15.12.2016
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na internetových stránkách a úřední desce od 23.1.2017 do 7.2.2017
<br> Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2017 schválen zastupitelstvem obce dne 7.2.2017 na internetových stránkách zveřejněn od 7.2.2017 - dosud
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 zveřejněn na internetových stránkách a úřední desce od 14.4.2017 do 3.5.2017,schválen zastupitelstvem obce s výhradou dne 2.5.2017 a zveřejněn na internetových stránkách od 3.5.2017 - dosud,na úřední desce zveřejněno oznámení,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby
<br> Účetní závěrka obce za rok 2016 schválena zastupitelstvem obce dne 2.5.2017
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným org...