ašskyui'adhbereckehokraše '- ' *
<br> Odbor kontroly
<br> Č.jz LK-0197/10/Vrb
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Novoborska,IC: 68955057 za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 6.10.2010 a 8.10.2010 18.2.201 1
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Svazek obcí Novoborska
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Bc.XXXXX XXXXXX Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu © X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraj e.Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXX XXXXXXX -— předseda svazku XXXXXXX XXXXXXXXX — manažer svazku
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/23 - 461 80 Liberec 2 - tel.: + 420 485 602 - fax: + 420 485 226 444 e-mail: alena.vrbova©kraj-Ibc.cz - www.kraf—řbcm - IČ: 70891508
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona 420/2004 Sb.<.> Dle 5 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Novohorska byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2010 byl zveřejněn na úřední desce v členských obcích v souladu s ustanovením & 39 odst.4 zákona 250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění (vyvěšeno 27.11 <.>,sejmuto 17.12.2009) <.>
<br> Rozpočet byl navržen ve výši:
<br> Příjmy 12 485 020 Kč Výdaje 12 485 020 Kč Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled Svazku obcí Novoborska byl zpracován na období 2011 - 2016 v souladu s 5 3 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.Schválen byl Členskou schůzí svazku spolu s rozpočtem svazku na jednání 17.12.2009 v následující výši (v tis.Kč): '
<br> 2011 2012 2013 2014 2015
<br> Příjmy 815 815 805 805 305 Výdaje 815 815 805 805 805
<br> Závěrečný účet
<br> Členská schůze svazku na svém jednání dne 18.6.2010 usn.73.4 projednala a schválila Závěrečný účet Svazku obci Novoborsko za rok 2009 včetně zprávy O výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009 v souladu s š 43 zákona 128/2000 Sb <.>,o obcích,s výrokem "bez výhrad" <.>
<br> Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce (i v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup) v souladu s š 39 odst.6 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění (vyvěšeno 2.6 <.>,sejmuto 18.6.2010) <.>
<br> 2/11
<br> Rozpočtová opatření
<br> V roce 2010 bylo Členskou schůzí svazku schváleno rozpočtové opatření č.1/2010 usnesením č.76.4 ze dne 10.12.2010 v těchto hodnotách:
<br> Příjmy Výdaje Schválený rozpočet 12 485 020,00 Kč 12 485 020,00 Kč opatření č.1/2010 17 276 836,32 Kč 20 388 356,03 Kč Upravený rozpočet 29 761 856,32 Kč 32 873 376,03 Kč
<br> Rozpočet přenesený do výkazu FIN 2-12M:
<br> Příjmy Výdaje Schválený rozpočet 370 884,00 Kč 370 884,00 Kč Upravený rOZpočet 29 761 856,32 Kč 32 873 376,03 Kč Rozdíl 29 390 972,32 Kč 32 502 492,03 Kč
<br> Rozpočtovým opatření byla odstraněna chyba - rozdíl schváleného rOZpočtu a rozpočtu přeneseného do účetnictví v částce nižší o dotaci na Volnočasové areály ve výši 12 114 136 Kč <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Členská schůze Svazku obcí Novoborsko na svém zasedání dne 17.12.2009 usnesením 69.7 schválila rozpočet svazku obcí pro rok 2010.Rozpočet byl sestaven jako vyrovnaný s tím,že příjem dotací bude řešen rozpočtovým opatřenhn v průběhu roku.Rozpočet byl sestaven ve výši:
<br> Příjmy 12 485 020 Kč Výdaje 12 485 020 Kč Do výkazu FIN 2 - 12 M byl schválený rozpočet přenesen v následujících hodnotách: Příjmy 370 884 Kč Výdaje 370 884 Kč
<br> Chyba byla odstraněna rozpočtovým opatřením č.1/2010,schváleno ZO usn.76.4 ze dne 10.12.2010,rozdíl schváleného rozpočtu a rozpočtu přeneseného do účetnictví v částce nižší o dotaci na Volnočasové areály ve výši 12 114 136 Kč byl odstraněn <.>
<br> Příloha rozvahy
<br> Kontrole byla předložena Příloha k rozvaze k 31.12.2010.Jednotlivé položky V příloze navazují na hodnoty uvedené v Rozvaze <.>
<br> Rozvaha
<br> Byla předložena Rozvaha — bilance ke dni 31.12.2010.Kontrolou bylo zjištěno,že A 2 P ve výši 454 118,67 Kč,základní běžný účet 231 ve výši 93 732,47 Kč souhlasí s výpisy
<br> 3/11
<br> z bankovních účtů a řádkem 6010 a 6030 výkazu FN 2-12 M.Byla provedena korekce účtů 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 15 468 Kč a 028 — Drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 75 274,34 Kč <.>
<br> Významné změny oproti stavu 1.1.2010 byly zaznamenány ve stálých aktivech,kde došlo ke snížení o 15,8 mil.Kč.P...