odbor kontroly k l'a ]
<br> Č.j.; LK-OlS/vaav
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Polevsko,IC00525405,za rok 2014 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření obce Polevsko za rok 2014 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.12822000 Sb <.>,oobcích,ve znění pozdějších předpisů,č.248f2000 Sb <.>,opodpoře
<br> Přezkoumané období od 1.l.2014 do 31.12.2014 <.>
<br> 1.Dílčí přezkotunání bylo vykonáno na obecním úřadu dne 5.11.2014.2.Závěrečné přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne 1 1.3.2015
<br> Přezkoumání vykonal: Ing.XXXX XXXXXXXXXX,kontrolor pověřený přezkoumáním <.>
<br> předpisů a X 4 zákona č.25512012 Sb <.>,o kontrole,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK-015/14/Vav dne
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 1 1.3.2015.Popis úkonu: seznámení starosty obce s výsledky kontroly <.>
<br> Pří přezkoumání byli přítomni: XXXXXXX XXXXXXXX - starosta,XXXX XXXXXXXXX — účetní
<br> Krajský úřad Libereckého kraje v Jezu mna - 461 so Liberec 2 - tel.: + 420 435 226 sos - fax: + 420 485 226 w
<br> e-maíl- cnna um.-.<.>.<.> L.<.>.<.>.:“
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v & 2 odst.1 a 2 zákona č.4200004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v Q 3 tohoto zákona <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření včlenění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> — ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - ustanovení g 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - ustanovení © 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.1 písm.Í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> — ustanovení 5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,<.>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ustanovení & 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> -_ ustanovení 5 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - ustanovení & 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> » ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví _vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420f2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A,Výsledek dílčích přezkoumání AJ.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2014 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> AJI.Ostatní zjištěné a nenapraveně chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2014
<br> _IL_ Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> v předchozích letech
<br> BJ.Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech Byly zjištěny následující chyby a nedostatky,které byly napraveny: Charakteristika z tištěné ch b a nedostatku:
<br> Po is z'ištěné ch b a nedostatku:
<br> Při dílčím přezkoumání bylo kontrolou promítnutí schváleného rozpočtu do výkazu FIN 2 - 12 M zjištěno,že do výkazu FIN 2 - 12 byl přenesen rozpočet v odlišné podobě.Schválený
<br> Z'í" "
<br> Název opatření: Schválený rozpočet bude v příštích letech přenesen do výkazu ve schválené výši
<br> 0 atření s lněno dne: 31.12.2014
<br> Po is ři'atého o atření: Chybu nelze Zpětně opravit.V roce 2014 se chyba již neopakovala
<br> Po is lněnío atření: splněno dne: 31.12.2014
<br> Po is lnění o atření: V dalším kontrolovaném období se chyba již neopakovala
<br> Opatření bylo splněno.Ch arakteríStíka z 'ište'né ch !) a nedostatku.“ Závěrečný účet neobsahoval stanovené náležitostí.(závažnost méně závažný nedostatek)
<br> závěrečné výkazy,neobsahoval v...