Krajský ú ad Libereckého kraje
U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 617 •
fax: + 420 485 226 444
e-mail: jaroslava.voborska@kraj-lbc.cz • www.kraj-lbc.cz •
I : 70891508
<br> Krajský ú ad Libereckého kraje
<br> Odbor kontroly
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<.> j: LK - 0150/10/Vob
<br>
<br> Zpráva o výsledku p ezkoumání hospoda ení
obec Polevsko,I : 00525405
<br> za rok 2010
<br>
P ezkoumání se uskute nilo ve dnech: 14.2.2011
na základ zákona.420/2004 Sb <.>,o p ezkoumávání hospoda ení územních samosprávných
celk a dobrovolných svazk obcí <.>
<br> Místo provedení p ezkoumání:
<br>
Obecní ú ad Polevsko
<br> P ezkoumání vykonal kontrolor pov ený ízením p ezkoumání:
<br>
XXXXXXXXX XXXXXXXX
<br> Pov ení k p ezkoumání hospoda ení ve smyslu § 5 zákona o p ezkoumávání hospoda ení
vydal Mgr.XXXX XXXXXX,editel Krajského ú adu Libereckého kraje <.>
<br>
P i p ezkoumání byli p ítomni:
<br> XXXXXXX XXXXXXXX - starosta
B la Hostinská - ú etní
<br>
<br>
2/10
<br> P edm t p ezkoumání:
P edm tem p ezkoumání hospoda ení jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
420/2004 Sb.<.> Dle § 6 odst.3 písm.b) zákona je p ezkoumání hospoda ení provád no
výb rovým zp sobem s ohledem na významnost jednotlivých skute ností podle p edm tu a
obsahu p ezkoumání.P i posuzování jednotlivých právních úkon se vychází ze zn ní
právních p edpis platných ke dni uskute n ní tohoto úkonu <.>
<br> A.P ezkoumané písemnosti
<br>
P i p ezkoumání hospoda ení obce Polevsko byly p ezkoumány následující písemnosti:
<br>
Návrh rozpo tu
<br> Návrh rozpo tu obce na rok 2010 byl zve ejn n v souladu s ust.§ 11 odst.3 zák.250/2000
Sb <.>,o pravidlech územních rozpo t (vyv šeno 30.11.2009,sejmuto 17.12.2009) <.>
<br>
Schválený rozpo et
<br> Rozpo et obce na rok 2010 byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 16.12.2009 jako
p ebytkový a reprezentoval následující objemy :
<br> P íjmy : 7 443 000
Výdaje : 6 575 700
<br> Kontrolou bylo ov eno promítnutí rozpo tu do výkazu Fin 2 – 12 M <.>
<br>
Pravidla rozpo tového provizoria
<br> Pravidla rozpo tového provizoria nebyla stanovena,jelikož rozpo et obce Polevsko na rok
2010 byl schválen na jednání zastupitelstva dne 16.12.2009 <.>
<br>
Záv re ný ú et
<br> Záv re ný ú et obce za rok 2009 v etn zprávy z p ezkoumání hospoda ení obce za rok 2009
byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 10.3.2010 bez výhrad.Záv re ný ú et
obsahoval pat i né náležitosti a byl zve ejn n na ú ední desce a je p ístupný na webových
stránkách obce (vyv šeno 22.2.2010,sejmuto 10.3.2010) <.>
<br>
Rozpo tový výhled
<br> Obec má vypracovaný rozpo tový výhled na období r.2007-2010,schváleno dne 7.11.2007 <,>
na období r.2008-2011,schváleno dne 12.11.2008 a na období r.2010-2015,schváleno dne
9.2.2011 <.>
<br>
<br>
3/10
<br> Rozpo tová opat ení
<br> Obec provedla tyto rozpo tová opat ení :
p íjmy výdaje finacování
schválený rozpo et: 7 443 000,-- 6 575 700,-- 867 300,--
úpravy rozpo tu celkem : 1 439 669,-- 1 555 215,-- 115 546,--
rozpo et po zm nách celkem : 8 882 669,-- 8 130 915,-- 751 754,--
<br> zm na.1 schválena usnesenín.45 ze dne 6.10.2010
zm na.2,3 schválena usnesením.18 ze dne 16.12.2010
<br> Kontrolou bylo zjišt no,že ú etní jednotka schválila rozpo tovou zm nu.1,týkající se
dotace na volby v kv tnu 2010 až na jednání zastupitelstva obce dne 6.10.2010.Rozpo tová
zm na.1 byla pouze projednána a schválena leny finan ního výboru - zápis ze dne 31.5 <.>
2010 <.>
<br>
Evidence pohledávek
<br> Evidence pohledávek je vedena na po íta i s uvedením p edpisu,úhrady a p ípadných
nedoplatk.Ú etní jednotka ú tuje o pohledávkách na analyticky rozlišeném ú tu 311 a 315 <.>
Ú etní jednotka ú tuje o pohledávkách za poplatky za svoz TKO,poplatek ze ps,poplatek z
ubytovací kapacity,pohledávky z pronájmu nebytových prostor.ú tu Z statek ú tu 459 -
Ostatní dlouhodobé závazky ( viz.smlouva AVE z r.2006) iní k 31.12.2010 z statek ve
výši 109 980,-- K.ástka ve výši 18 330,-- K byla použita pro pot eby PO ZŠ,MŠ <.>
<br>
Pokladní doklad
<br> Pro evidenci p íjmových a výdajových pokladních doklad je zavedena jednotná vzestupná
íselná ada.Namátkov byly kontrolovány pokladní doklady.67-97 za m síc zá í 2010 <.>
<br> Nedostatky v chybném zaú tování dle platné RS nebyly zjišt ny <.>
<br>
Odm ování len zastupitelstva
<br> Výše odm n neuvoln ným zastupitel m v roce 2010 byla vyplácena ve stejné výši jako v r <.>
2009 dle platné p íl.<.> 1 zák.29/2009 k na ízení vlády 37/2003 Sb <.>,o odm ování len
zastupitelstev.Výše odm n XXX zvoleným zastupitel m byla schválena na ustavujícím
zasedání nov zvoleného zastupitelstva dne 8.11.2010.Výše odm ny neuvoln nému
místostarostovi byla dne 6.12.2010 snížena (revokace usnesení.12 ze dne 8.11.2010) <.>
<br>
Ú etní doklad
<br> Namátkov byly kontrolovány doklady p íslušející k bankovnímu výpisu.145 - 172 v KB
za období od 2.11.- 21.12.2010.Nedostatky v chybném zaú tování dle platné RS nebyly
zjišt ny.Návaznost na knihu došlých faktur je zajišt na <.>
<br>
<br>
<br> 4/10
<br> Rozvaha
<br> Ú etní jednotkou byla p edlože...