Krajský úřad Libereckého kraje
U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 618 • fax: + 420 485 226 444
e-mail:miroslava.olivova@kraj-lbc.cz; • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> Odbor kontroly
<br>
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br>
obce Polevsko
<br> se sídlem Polevsko čp.152
<br>
č.j.31/CL/2007/obce
<br>
<br> Předmětem přezkoumání byly údaje o hospodaření obce stanovené v § 2,které byly ověřeny
podle hledisek uvedených v § 3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územně
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,v platném znění <.>
<br> Přezkoumání bylo provedeno za období kalendářního roku 2007 a uskutečnilo se dne 13.března
2008 v sídle obce <.>
<br> Přezkoumání hospodaření provedla na základě pověření vedoucího odboru kontroly Krajského
úřadu Libereckého kraje pod č.j.31/CL/2007/obce ze dne 28.ledna 2008
<br> paní XXXXXXXXX XXXXXXX – kontrolorka pověřená řízením přezkoumání <.>
<br>
Kontrola byla provedena za účasti starostky obce paní Martiny Rašínové,další informace poskytla
paní XXXX XXXXXXXXX,účetní obce <.>
<br>
<br> A: Aplikace zákonných norem:
<br> - zákon Parlamentu ČR č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),v platném znění
- zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,v platném znění
- prováděcí vyhláška č.505/2002 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zák.č.563/1991 Sb.<,>
v platném znění
- české účetní standardy (ČÚS)
- zákon Parlamentu ČR č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <,>
v platném znění
- vyhláška č.551/2004 Sb <.>,kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se
státním rozpočtem,státními finančními aktivy nebo Národním fondem
- vyhláška Ministerstva financí č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,v platném znění
- zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,v platném znění
- nařízení vlády č.37/2003 Sb <.>,o měsíčních odměnách a příplatcích poskytovaných členům
zastupitelstev obcí,v platném znění
<br>
<br> 2
<br>
- zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce (účinnost dnem 1.1.2007)
- zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
dobrovolných svazků obcí,v platném znění <.>
<br>
<br> B: Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok
<br> Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2006 byly zjištěny nedostatky dle § 10 odst.3 písm.c)
spočívající :
<br>
- v porušení rozpočtové kázně <,>
- v neúplnosti,nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedení účetnictví <,>
- v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených
<br> zvláštními právními předpisy <,>
- v neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání nebo při přezkoumání za
<br> předcházející roky <.>
<br> Rekapitulace zjištěných nedostatků:
<br> - nepředložení rozpočtového výhledu obce dle § 3 zákona 250
- porušení rozpočtové kázně dle § 44 odst.1 písm.b) zákona 218 – neoprávněné použití či
zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu ve výši 1.334,00 Kč (dotace na
volby do ZO)
- nedostatky ve vyhotovených inventurních soupisech,neprovedení dokladové inventury účtů:
041,325,335,378 atp <.>
<br> Výše uvedené nedostatky nebyly již zjištěny v roce 2007 – blíže viz odd.C písm.a) této zprávy <.>
Neoprávněně použité finanční prostředky z dotace na volby do ZO byly na základě zjištění z
provedeného přezkumu hospodaření za rok 2006 vráceny obcí na účet Finančního úřadu v České
Lípě dne 13.6.2007 dle výpisu KB a.s.poř.č.79 <.>
<br>
<br>
<br> C: Zjištěné skutečnosti z provedeného přezkumu podle § 2 odst.1 zák.č.420/2004 Sb.:
<br>
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu
<br>
Usnesením č.76 ze zasedání zastupitelstva obce dne 27.6.2007 byl schválen závěrečný účet obce
spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2006 s výhradou a byla přijata
konkrétní opatření vedoucí k odstranění chyb <.>
<br> Rozpočtový výhled (§ 3 zákona č.250/2000 Sb.v platném znění) byl zpracován na období roku
2007 – 2010 a schválen usnesením č.119 na zasedání ZO dne 7.11.2007 <.>
<br>
<br>
<br>
<br> 3
<br>
<br>
Rozpočet na rok 2007 byl projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 20.12.2006 jako
vyrovnaný a zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v ZO v souladu s ust.§
11 odst.3 zákona č.250/2000 Sb <.>,v platném znění <.>
<br>
Schválený rozpočet na rok 2007 reprezentoval následující objemy:
<br> - příjmy celkem 3.500.000,00 Kč
- výdaje celkem 3.500.000,00 Kč
- rozdíl příjmů a výdajů 0 Kč (financování)
<br>
<br> Rozpočtová opatření – zajištění § 16 zákona č.250/2000 Sb <.>,v platném znění:
<br> V roce 2007 obec provedla změny rozpočtu třemi rozpočtovými opatřeními,která byla
projednána a schválena zastupitelstvem obce dne 24.5 <.>,7.11.a 19.12.2007 (usnesení ZO č.73 <,>
119 a č.126) – pro změny rozpočtu byla zapojena položka 8115 v celkové výši 543.600,00 Kč <.>
Obec vede evidenci změn rozpočtu podle časové posloupnosti <.>
<br>
Plnění rozpočtu dle výkazu Fin...