ígtátowrská 37'!,Příłrraăm 262 tn
Česká repnłíłika
reš.łilkłíł 602 3*?? 862
zápis Městským Süliälůäľk v Prase <,>
ocšrříł (i,víľražiäša šľřłłzł
<br> ' má: na 221143253
svxwazaudžtoheená
<br>
<br> Zpráva nezávislého auditora 0 výsledku přezkoumání
<br> hospodaření města Rožmitál pod Třemšínem za rok 2014
good/e zákona č.420/2004 Sb <.>,0 přezkoumání hospodaření
územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcü
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Územně správní celek: Město Rožmitál pod Třemšínem
<br> IČO: 00243221
<br> Adresa sídla: Náměstí 8,262 42 Rožmitál pod Třemšínem
<br> Statutární orgán: Starosta ing.XXXXX XXXXXXXXX
<br> Přezkoumání provedla auditorská společnost: AUDIT OBCE,s.r.o.(osvědčení KAČR č.431),v
souladu s ustanovením odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a zákona č 93/2009 Sb <.>,o auditorech <.>
<br> Auditor odpovědný za přezkoumání: XXX XXXXXXX (osvědčení KAČR č.XXX) <,>
Asistent auditora: XXXXXX XXXXXXX
<br> Přezkoumání bylo zahájeno dne X.X.2015 v 8 hod v místě sídla města pohovorem a ukončeno
předběžným projednáním výsledku přezkoumání <.>
<br> 2.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání hospodüení jsou podle ustanovení §2 odst.l zákona č 420/2004 Sb.<,>
údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb.o
rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) Plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a užití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy z podnikatelské činnosti <,>
<br> d) peněžních operacích týkajících se cizích a sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma nebo více územnímí celky nebo smlouvy mezi jinými právnickými
nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) peněžní operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky
ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,obcí <,>
jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením §2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále
oblasti:
<br> a) Nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚC <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu s nímž hospodaří ÚC <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky jiných osob <,>
<br> Í) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku ve vlastnictví ÚC <,>
<br> h) vedení účetnictví v souladu se zákonem č.563/ l 991 Sb <.>,o účetnictví <.>
<br> 3.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> l
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 2.této zprávy) se
ověřuje z hlediska:
<br> a) Dodržování povinností stanovených zvláštními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou
uvedeny v příloze 1 <.>,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> 4.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních
výkazech,je odpovědný statutární orgán ÚSC <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání,vydat zprávu o výsledku přezkoumání
hospodaření.Přezkoumání jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech ve
<br> změní pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy <.>
<br> vydanými Komorou auditorů ČR a s ustanoveními §2,§3,a §10 zákona č.420/2004 Sb.V souladu
s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání
hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚC je v souladu s hledisky
přezkoumání hospodaření (viz bod 3.této zprávy) <.>
<br> 5.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření města byly použity postupy ke shromáždění
dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u
zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorern aplikovány na základě jeho odborného
úsudku včetně vyhodnocení rizik významných materiálních chyb a nedostatků.Při vyhodnocování
těchto rizik bere auditor v úvahu vnitřní kontrolní systém města.Použité postupy zahrnují výběrový
způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností <.>
<br> 6.ZÁVĚR ZPRÁ...