KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 737 999 877 e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 601 375 641 vgilkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Králíky,IČ: 00268950
<br> za rok 2013
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 22.7.2013
- 24.4.2014 - 25.4.2014
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Králíky
<br> Králíky 29
<br> 504 01 Králíky
<br> Zástupci za Obec:
<br> - XXXXX XXXX - Starosta
<br> - XXXXXXX XXXXXXXX - Účetní
<br>
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
<br> významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Věra Gilková
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 999 877 e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 601 375 641 vgilkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Králíky - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2013 byl před schválením
<br> vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn
<br> na úřední i elektronické desce obce od 29.11.do 20.12.2012 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními
<br> schválenými v zastupitelstvu obce,resp.starostou obce dne
<br> 7.3 <.>,25.4 <.>,31.5 <.>,27.6 <.>,30.7 <.>,5.9 <.>,26.9 <.>,31.10 <.>,28.11.<,>
<br> 16.12.2013 <.>
<br> Rozpočtový výhled Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2012
<br> až 2015 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2013 byl schválen ZO dne 20.12.2012 jako
<br> vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů Kč 5.477.100,-- <.>
<br> Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2012 byl sestaven,projednán
<br> a schválen v zastupitelstvu obce dne 27.6.2013.Před
<br> projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným
<br> způsobem zveřejněn na úřední desce od 27.5.do 27.6.2013
<br> a na elektronické desce od 27.5.2013 do 31.12.2013.Účetní
<br> závěrka obce,včetně převodu výsledku hospodaření za rok
<br> 2012 byla schválena v ZO dne 27.6.2013 <.>
<br> Bankovní výpis Obec vede běžný účet u ČS,KB,ČNB a účet hospodářské
<br> činnosti u ČS <.>
<br> Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě
<br> vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2013 <.>
<br> Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02
<br> Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované
<br> zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena
<br> inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků Došlé a vydané faktury jsou evidovány v knihách <.>
<br> Odměňování členů
<br> zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon
<br> funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2013,dle
<br> předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc červen a říjen 2013 mají patřičné
<br> náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem
<br> v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní
<br> evidencí.V základním účetnictví je o pokladně účtováno <.>
<br> Příloha rozvahy Byla předložena Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2013 <.>
<br> Rozvaha Rozvaha za měsíc prosinec 2013 je sestavena <.>
<br> Závěrka k 31.12.2013 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl
<br> ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních
<br> samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku <,>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 999 877 e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 601 375 641 vgilkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> pohledávek a závazků,dle výsledku inventarizace a nebyly
<br>...