Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava / Stejnopis č.:
<br> Č.j.: KUJI 123281201? KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dlouhá Brtnice
<br> se sídlem Dlouhá Brtnice 57,588 34 Dlouhá Brtnice,IČO: 00373664 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 23.9.2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání byio provedeno dne X.října 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 16.února 2017 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s © 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 16.února 20172
<br> Misto provedení přezkoumání: Obec Dlouhá Brtnice Dlouhá Brtnice 57 588 34 Dlouhá Brtnice
<br> Přezkoumání vykonaši:
<br> — kontrcior pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X — kontrolor: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXX — starosta
<br> XXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocína.cz,internet: www.kr-vysocínacz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> w
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Dlouhá Brtnice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.% 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 14 odst.6 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy " A.l|.6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek",neboť na položce nebyl zaúčtován majetek,u kterého bylo vnitřním předpisem rozhodnuto o snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého hmotného majetku <.>
<br> Obcí byla předložena faktura číslo 161100080 ze dne 27.1.2016 za nákup přístroje na stanovení železa ve vodě ve výši 1 265,— Kč.Tento majetek nebyí zaúčtován ke dní přezkoumání hospodaření obce na majetkový účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek <.>
<br> Právní předpis: Vyhiáška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizací majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 3 odst.1 písm.a) - Nebyl sestaven plán inventur.Obcí nebylo doloženo sestavení plánu inventur před provedením inventarizace ke dni31.12.2016 <.>
<br> g 8 — inventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu <.>
<br> Inventurní soupisy části inventarizovaněho majetku a závazků ke dni 31.12.2016 nebyly označeny alespoň účtovou skupinou aní slovním označením podle směrně účtové osnovy (např.inventurní soupis označený "pohledávky za rozpočtové příjmy“ obsahoval položky pohledávky vůči Pozemkovému fondu,neuhrazený poplatek ze psů,neodvedený odpočet DPH apod.) <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Pří dílčím přezkoumání hospodaření obce Dlouhá Brtnice byty využity následující písemnosti:
<br> Účetní denik - za měsíc březen roku 2016
<br> Bankovní výpisy - k bankovnim účtům ČS,a.s.a ČNB k 31.8.2016
<br> Evidence pohíedávek — k 31.8.2016
<br> Pokladní kniha - k 31.8.2016
<br> Závěrečný účet — návrh závěrečného účtu obce byl spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 zveřejněn na úřední desce obce (pevné) i elektronické úřední desce obce od 20.5.2016 do 5.6.2016 a schválen byl v zastupitelstvu obce dne 6.6.2016 bez výhrad.Zároveň byla tento den schválena účetní závěrka obce Diouhá Brtnice za rok 2015 a účetní závěrka příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škoía Dlouhá Brtnice za rok 2015 <.>
<br> Smlouvy o převodu majetku - Směnná smlouva s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 2.5.2016 (záměr zveřejněn od 18.2.2016 do 7.3.2016,směna schválena zastupitelstvem obce dne 11.3.2016)
<br> — Dohoda o narovnání a smlouva o vydané nemovitostí s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 25.7.2016 (záměr zveřejněn od 13.1.2016 do 1.2.2016,vydání daru schváleno zastupitelstvem obce dne 10.2.2015)
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.8.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31.8.2016
<br> Evidence majetku - za období leden až srpen roku 2016
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - stanovena a schválena v zastupitelstvu obce dne 7.12.2015
<br> Smlouva o dílo - číslo 20160523...

Udaje O organizaci :
<br> Kontaktní údaje: zs© dlouhabrtnice.cz
<br> Obsah závěrečného účtu:
<br> Poč.stav Konečný stav
<br> 305 949,67 15 026,39
<br> Text Skutečnos |
<br> 16 757,39
<br> 0,00
<br> 27 798,00
<br> ázev majetkového účtu Poč.stav Konečný stav
<br> 81 336,00
<br> 1 634 369,40 657 631,05
<br> 17 920,00
<br> 81 336,00
<br> -420 190,00 - 657 631,05
<br> Skutečnost příjmy Skutečnost výdaje
<br> Razítko účetní jednotky
<br> Osoba odpovědná za účetnictví
<br> Osoba odpovědná za rozpočet
<br> Statutární zástupce

Licence: DRFD XCRGBZUC / ZU2 (01012016 / 01012016)
<br> Obec Dlouhá Brtnice
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2016
(v Kč)
<br> sestavený ke dni 15.05.2017
<br> Údaje o organizaci
<br> identifikační číslo 00373664
<br> název Obec Dlouhá Brtnice
<br> ulice,č.p.Dlouhá Brtnice 57
<br> obec Dlouhá Brtnice
<br> PSČ,pošta 588 34
<br> Kontaktní údaje
<br> telefon 567373726
<br> fax 567373732
<br> e-mail starosta@dlouhabrtnice.cz
<br> WWW stránky www.dlouhabrtnice.cz
<br> Doplňující údaje organizace
<br> Obsah závěrečného účtu
<br> I.Plnění rozpočtu příjmů
<br> II.Plnění rozpočtu výdajů
<br> III.Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů)
<br> IV.Stavy a obraty na bankovních účtech
<br> V.Peněžní fondy - informativně
<br> VI.Majetek
<br> VII.Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů,obcí,DSO a vnitřní převody
<br> VIII.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,státním fondům a Národnímu fondu
<br> IX.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> X.Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem
<br> XI.Ostatní doplňující údaje
<br> 15.05.2017 12h15m31s Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o.strana 1 / 8
<br>
<br> Licence: DRFD XCRGBZUC / ZU2 (01012016 / 01012016)
<br> I.PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ
Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost
<br> Daňové příjmy 4 543 400,00 4 628 400,00 4 875 751,66
<br> Nedaňové příjmy 16 400,00 56 943,00 56 617,51
<br> Kapitálové příjmy 3 000,00 2 850,00
<br> Přijaté transfery 245 400,00 1 249 559,30 1 245 956,30
<br> Příjmy celkem 4 805 200,00 5 937 902,30 6 181 175,47
<br> Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost
<br> 1111 Daň z příj.fyz.osob ze záv.činnosti a fun.pož.850 000,00 850 000,00 914 120,34
<br> 1112 Daň z příjmu fyz.osob ze samost.výděl.činnosti 50 000,00 50 000,00 49 429,73
<br> 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kapitál.výnosů 95 000,00 100 000,00 103 981,33
<br> 111 Daně z příjmů fyzických osob 995 000,00 1 000 000,00 1 067 531,40
<br> 1121 Daň z příjmů právnických osob 881 000,00 921 000,00 1 115 195,78
<br> 1122 Daň z příjmu právnických osob za obce 62 700,00 62 700,00 62 700,00
<br> 112 Daně z příjmů právnických osob 943 700,00 983 700,00 1 177 895,78
<br> 11 Daně z příjmů,zisku a kapitálových výnosů 1 938 700,00 1 983 700,00 2 245 427,18
<br> 1211 Daň z přidané hodnoty 2 037 300,00 2 037 300,00 2 046 942,45
<br> 121 Obecné daně ze zboží a služeb v tuzemsku 2 037 300,00 2 037 300,00 2 046 942,45
<br> 122a3 Zvl.daně a popl.ze zboží a služeb v tuzemsku
<br> 12 Daně ze zboží a služeb v tuzemsku 2 037 300,00 2 037 300,00 2 046 942,45
<br> 1340 Poplatek za provoz systému shrom.<.>.<.>.komun.odpadů 170 000,00 178 000,00 179 212,00
<br> 1341 Poplatek ze psů 4 400,00 4 400,00 4 600,00
<br> 134 Místní poplatky z vybraných činností a služeb 174 400,00 182 400,00 183 812,00
<br> 1351 Odvod z loterií a podob.her kromě výher.hrac.přís.22 000,00 20 902,08
<br> 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 10 000,00 7 977,81
<br> 135 Ostatní odvody z vybraných činností a služeb 32 000,00 28 879,89
<br> 1361 Správní poplatky 6 000,00 6 000,00 1 650,00
<br> 136 Správní poplatky 6 000,00 6 000,00 1 650,00
<br> 13 Daně a poplatky z vybraných činností a služeb 180 400,00 220 400,00 214 341,89
<br> 1511 Daň z nemovitostí 387 000,00 387 000,00 369 040,14
<br> 151 Daně z majetku 387 000,00 387 000,00 369 040,14
<br> 15 Majetkové daně 387 000,00 387 000,00 369 040,14
<br> 1 Daňové příjmy (součet za třídu 1) 4 543 400,00 4 628 400,00 4 875 751,66
<br> 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 14 400,00 40 629,00 41 034,24
<br> 211 Příjmy z vlastní činnosti 14 400,00 40 629,00 41 034,24
<br> 2141 Příjmy z úroků (část) 2 000,00 2 000,00 1 269,27
<br> 2142 Příjmy z podílů na zisku a dividend 14 314,00 14 314,00
<br> 214 Výnosy z finančního majetku 2 000,00 16 314,00 15 583,27
<br> 21 Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt.16 400,00 56 943,00 56 617,51
<br> 2 Nedaňové příjmy (součet za třídu 2) 16 400,00 56 943,00 56 617,51
<br> 3111 Příjmy z prodeje pozemků 3 000,00 2 850,00
<br> 311 Příjmy z prod.dlouhodob.majetku (kromě drobn.) 3 000,00 2 850,00
<br> 31 Příjmy z prod.dlouhod.maj.a ost.kap.příjmů 3 000,00 2 850,00
<br> 3 Kapitálové příjmy (souč.za třídu 3) 3 000,00 2 850,00
<br> Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 4 559 800,00 4 688 343,00 4 935 219,17
<br> 4111 Neinv.přij.transf.z všeob.pokl.správy st.rozp.26 062,30 26 062,30
<br> 4112 Neinv.přij.tra.ze SR v rámci souhrn.dot.vztahu 70 400,00 70 400,00 70 400,00
<br> 4113 Neinv.přij.transf.ze státních fondů 637 000,00 637 000,00
<br> 4116 Ost.neinv.přij.tra.ze státního rozpočtu 37 800,00 37 800,00
<br> 411 Neinv.přij.transf.od veř.rozp.ústřední úrovně 70 400,00 771 262,30 771 262,30
<br> 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 143 297,00 143 297,00
<br> 412 Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně 143 297,00 143 297,00
<br> 4131 Převody z vl.fondů hosp.(podnik.)činnosti 150 000,00 150 000,00 150 000,...