ZÁPIS
<br> z kontroly provedené na základě zákona č.320/2001 Sb <.>,v platném znění,ve smyslu vyhlášky č.416/2004 Sb <.>,v platném znění a dalších zákonů a předpisů = závěrečná pro rok 2016
<br> Kontrolovaný subjekt: Základní škola a mateřská škola Zubčice
<br> ICO: 750 014 38
<br> Konfroíovaný.s'ubjekt zastrwovnín: Barbora Pctrášová = ekonomím OÚ
<br> Kontrolní orgán: XXXXXX XXXXXXXX = ekonomka OÚ XXXXXXXX XXXXXXX — místostarostka Oú
<br> Datum konání kontroly: XX.4.2017
<br> rlďísro uskutečnění kontroly: Základní škola a mateřská škola Zubčice
<br> Byly kontrolovány následující okruhy: ]! Návaznost počátečních stavů,odsouhlasení na výkazy Byla provedena kontrola návaznosti koncových stavů účtů roku 2015 na počáteční stavy účtů v roce
<br> 2016 Příloha č.]: Konečný účet rozvážný a Počáteční účet rozvážný
<br> Rozvaha sestavená k 30.9.2016 Výkaz zisku a ztrát sestavený k 30.9.2016 Hlavní kniha l-llavní kniha (předvaha) analytická za období září 2016
<br> Vnitřní předpis a směrnice Vnitřní směrnice
<br> Příloha č.2: Učtový rozvrh Učtový rozvrh roku 2016 Bez závad <.>
<br> 2/ Odsonhlaseni okruhů (účty tř.0 a tř.9)
<br> Součet účtů tř.0 souhlasí k 30.9.2016 účet.028= 971 034,55 = účet 088,přírůstky k 30.9.2016 = 58 671,- Kč zařazeno do evidence s inventárním číslem,současně na účtu 558( faktura č.16035 i.č.MS 439,faktura č.16065 i.č.MS 440,faktura č.16056 i.č.ŠD 80 018=19 507,20 = účet 078 přírůstky 2016 = 3 299,20
<br> FKSP 412 — stav 24 613,37,běžný účet FKSP stav 26 283,37 Rozdíl je tvořen předpisem tvorby,1,5 % HM = 3 005,— a faktura za příspěvek za obědy = 4 675,— Kč <.>
<br> Zůstatek na běžném účtu dle výpisu z banky k 30.9.2016 souhlasí s účtem 241 = 652 746,43—viz příloha č.3 <.>
<br> Zůstatek na běžném účtu FKSP dle výpisu z banky k 31.10.2015 souhlasí s účtem 243= 26283,37 Kč viz příloha č.4
<br> Bez závad
<br> 3/ Kontrola zaúčtování a použití příspěvků na provoz a mzdy přijatých od OU Zubčice
<br> Stav příspěvků na provoz k 30.9.2016: Bez závad <.>
<br> 320 000,— Kč = účet 672=320 000,—Kč příloha č.5
<br> 4/ Kontrola náležitostí účetních dokladů dle zák.563/1991 Sb.<.> v platném znění
<br> Byla provedena namátková kontrola přijatých faktur.Všechny splňovaly předepsané náležitosti.Kniha přijatých faktur je vedena v PC.Faktury schvaluje ředitel ZŠ a MŠ Zubčice Mgr.XXXX XXXXXXXXX.Faktury týkající se školní kuchyně jsou odsouhlaseny vedoucí školní stravovny Ivanou Petrášovou a označeny číslem příjemky,teprve pak je nařízena a provedena úhrada a zaúčtování <.>
<br> Přiloženy kopie namátkově kontrolovaných faktur
<br> 16031 čistící prostředky 5710,—Kč+180,—Kč Pracovní ochroděvy 3528Kč Rohož hrablo lopata 787,-Kč Rohož 90,—Kč
<br> 16032 knihy do UK 437Kč
<br> 16035 koberec Zařazení do majetku
<br> Faktura č <.>
<br> 161 13 telefonní hovory
<br> 16114 bioodpad
<br> 16121 pracovní sešity Dar pro odcházející děti Učebnice PS
<br> 16138 paliva
<br> 16152 otop
<br> příloha č.6 Bez závad <.>
<br> 5/ Kontrola pokladní knihy
<br> účtováno 501101/321000 zavedeno do XXXXX v programu bakalář účtováno XXXXXX
<br> zavedeno na kartě zaměstnance
<br> účtováno 501 106/321000
<br> inv.č.ZS319-321
<br> účtováno 501 105/321000
<br> inv.č.ZS322
<br> účtováno 501107/321000
<br> inv.č.370 a 371
<br> účtováno 5 58000/321000
<br> účtováno 028/088 inv.č.M8439 účtováno 518004/321000
<br> účtováno 518009/321000
<br> účtováno 377000/321 hrazeno dětmi účtováno 501 100/321000
<br> účtováno 501111/321000
<br> účtováno 501110/321000
<br> účtováno 501300/321000
<br> účtováno 502300/321000
<br> Dle vnitřní směrnice o účetnictví je 4x ročně prováděna inventura pokladního zůstatku ředitelem školy.Kontrola byla v roce 2016 provedena vždy na konci měsíce kontrolováno: duben,květen,červen.Přiložena kopie inventurního soupisu k 30.9.2016 = stav 4 573,- Kč,stav účtu 261 k 30.9.2016 5 463,— dle hlavní knihy rozdíl činí zaplacená dobírka ze
<br> dne 30.8.2016 ve výši 890Kč příloha č 7
<br> Z obecního rozpočtu jsou hrazeny potraviny,elektrická energie,plyn,telefony,cestovné hospodářky,cestovné výletů a exkurzí pro pedagogický doprovod,údržba a opravy— náklady na
<br> provoz školy <.>
<br> Ze školního rozpočtu jsou hrazeny pomůcky,mzdy,cestovné na vzdělávání učitelů i na školní akce
<br> a pracovní oděvy pedagogických pracovníků <.>
<br> Příjmové pokladní doklady tvoří v převážně ve většině příjmy za stravné a školné od žáků.Akce hrazené dětmi jsou dokládány soupisem jmen na příjmových dokladech např.dokl.č PP16022 vybráno 1799Kč na akci s přiloženým seznamem a akce uhrazena FD 16 094 Kč 1.369Kč,přiložen daňový doklad a seznam účastníků v ZŠ a PV 16052 na 430 Kč PV 16065 projektový den,pečeme chléb účtováno 324000/261000 přiložen daňový
<br> doklad a seznam účástníků v ZŠ
<br> PPD 16029 vybráno od žáků na akci 2.5.2016 261000/324000 akce PV 16065
<br> PPD 16017 vybráno od dětí na plavání účtováno 261000/324000 = akce PV16044,16050,16054,16060,16067,16073,16077,16078,16090,16092 Vyúčtování dle faktury č.16156 a vráceno viz d.č.PV 16101
<br> PV1607O...