il
<br> ZPRÁVA NIŠZÁVISLÉI-lOIAUDITORA ;) VÝSLEDKU PREZKOUMANI HOSPODARENI
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisu a podle ustanovení % 10 zákona č.4202004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen “zákon č.420/2004 Sb.") pro
<br> i \
<br> ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÝ CELEK OBEC LAMPETICE
<br> za období od 01.01.2016 do 31.12.2016
<br> |.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Ověřovaný ÚSC:
<br> Účetní jednotka: Obec LAMPERTICE Právní forma: Územně samosprávný celek Sídlo účetní jednotky: Lampertice,č.p.210 Statutární zástupce: XXXX XXX,starosta obce IČO: XXXXXXXX DIČ: XXXXXXXXXX Registrace: Hradec Králové
<br> Ověřovatel:
<br> Auditor/auditorské společnost: FINCO-AUDIT,spol.s r.0.Právní forma: společnost s ručením omezeným Sídlo auditora (společností): Trutnov,Komenského 63 Číslo osvědčení Komory auditorů ČR: 206 Statutární zástupce: ing.XXXXXXX XXXXXX,jednatel
<br>.Odpovědný auditor: ing.XXXXXXX XXXXXX,číslo osvědčení XXXX -_ Osoby podílející se na přezkoumání: —
<br> IČO: 25252429
<br> DIČ: CZ25252429
<br> Registrace: Komora auditorů ČR
<br> **********
<br> Společnost FINCO-AUDIT,spol.s r.o <.>,osvědčení o zápisu KA ČR č.206,se sídlem v Trutnově,Komenského 63 provedla přezkoumání hospodaření územního celku OBEC LAMPERTICE v souladu s ustanovením 5 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením
<br> 5 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb.o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místem přezkoumání byl obecní úřad Lampertice a sídlo auditorské společnosti.Přezkoumání proběhlo v období od 02.05.—11.05.2017 <.>
<br> První činností auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena bylo uzavření smlouvy o přezkoumání dne 13.00.2016.Poslední činností auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy byla kontrola výkazů územního celku,které jsou přílohou zprávy auditora,dne 10.05.2017 <.>
<br> ||.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podl & 17 odst.2 a 3 zákona
<br> c.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územních celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <.>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením g 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> t) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> 9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> |||.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ||.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.osrmovÁni ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán obce Lampertice <.>
<br> Naši úlohou je,na základě provede...