r ! ' r ' Zprava nezav1sleho audltora o výsledcích přezkoumání hospodaření svazku obcí Dobrovolného svazku obcí Severovýchod
<br> 711 rok 20 l 2
<br> ()věřnvaná argam'mce: Dobrovolný svazek obcí Severoiýt'lwd sídlo : Havlíčkova I8I.697 UI Kyjov m:m%m% Statutární orgán: předseda svazku obcí Pan Mgr.XXXXXXXXX XXXX
<br> Období,za které bzlo ověření grovedeno: účetní období 01.01.2012- 31.12.2012
<br> Předmět a účel auditu: přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2012 ve smyslu ustanovení zákona č.12Bí2000 Sb.o obcích,zákona č.932009 Sb <.>,o auditorech a vsouladu
<br> sMezinárodniml auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky
<br> Auditorské ověření emu/ea
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXXX,auditor,čislo oprávněni KA CR XXXX.Boleslavská 711905.130 00 Praha 3
<br> Datum vyhotovení auditorské zgrávyg:
<br> 26.dubna 2013
<br> Přílohz: Rozvaha v plném rozsahu k 31.12.2012
<br> Výkaz zisků a ztráty k 31.l2.2012 Příloha !( účetní závčrcc za rok 20 l 2
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXXX.auditor.čislo oprávnění KA ČR ] IXl.Boleslavská "HI 905,[31] 00 Praha 3
<br> Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření
<br> Příjemce zprávy: statutární orgán —- předseda DSO Severovýchod
<br> Provedla jsem přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Severovýchod se sídlem Havlíčkova 181,69? 01 Kyjov.lČ 46937005,za rok 2012 na základě údajů o ročním hospodaření DSO Severovýchod.Za hospodaření.které bylo předmětem přezkoumání.a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán svazku obcí.Úlohou auditora je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání záver o výsledcích
<br> přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření jsem provedla vsouladu se zákonem c.420/2004 Sb.o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami vydanými Komorou auditorů Ceske republiky.Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorskěho výroku,a proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak,aby auditor získal přiměřenou jistotu pro svá vyjádření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o finančních operacích splácení dlouhodobých úvěrů svazkem obci.Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání smajetkem ve vlastnictví DSO Severovýchod.Dále bylo předmětem přezkoumání i ověření stavu pohledávek a nakládání snimi,a ověření postupu svazku obcí při uzavírání smluv Při přezkoumání byio ověřováno i dodržování povinností uložených zákonem č.250f20008b„ o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujicími financni hospodaření územních samosprávných celků,souladu vedení účetnictví se zákonem (5563/1991 Sb <.>,o účetnictví,a právními předpisy vydanými kjeho provádění,a v souladu
<br> hospodaření s ňnančnímí prostředky ve srovnání s rozpočtem <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> l—J
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXXX auditor.čislo oprávnění KA Č R | lXl.Boleslavská 7r1905.l30 00 Praha 3
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Severovýchod za rok 2012 jsem provedla podle ustanovení 5 2 odstavec 1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.podle hledisek přezkoumání stanovených v 5 3 zákona.Konstatuji,že pro přezkoumání hospodaření byly svazkem obcí vytvořeny podmínky vsouladu sustanovenim 5 7 odst.2 zákona.tedy že svazek obcí poskytl veškerá požadované dokumenty a doklady podle požadavků auditora.Na základě provedeného přezkoumání hospodaření konstatuji,že;
<br> 1.Svazek obcí při zajištění své činnosti dodržoval ustanoveni,daná zákonem o obcích,zákonem o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpiSy pro finanční hospodaření územních samosprávných celků.a to jak ve vztahu kvlastnímu hospodaření,tak ve vztahu ke svému majetku,který užívaly ke svému hospodaření jine organizace <.>
<br> 2.Účetnictví DSO Severovýchod bylo v roce 2012 vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb.o účetnictví,prováděcí vyhláškou č.410/2009 Sb.a Českými účetními standardy DSO Severovýchod rovněž dodržoval při vedení účetnictví povinnosti,stanovene vnitřními předpisy a zákonem č 320/2001 Sb.o finanční kontrole <.>
<br> 3.USD Severovýchod při zajišťování své činnosti postupoval při schvalování rozpočtu a provádění rozpočtových opatření pro rok 2012 vsouladu se zákonem č 128/2000 Sb.o obcích a zákonem č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidíech územních rozpočtů a provadel posuzování realizovaných výdajů ve vztahu ke schváleněmu rozpočtu <.>
<br> 4.Auditor provedl ověření podle 5 10 odstavec 4 písmeno b) zákona č.420/2004 Sb.& konstatuje,že svazek obcí nemá evidovány pohledávky za rozpočtovými příjmy,takže se nehodnotí jejich podíl na objemu r...

Příloha č.1
<br> OdPa SpPo ROZPOČET ROZPOČET skutečnost PLNĚNÍ
schválený upravený k 31.12.2012 v %
<br> Příjmy
3725 2133 nájemné IVECO 375 700,00 375 700,00 375 777,60 100,02
6310 2141 příjmy z úroků 1 700,00 1 700,00 1 989,16 117,01
6399 2222 DPH z předchozího roku 1 600,00 0,00 0,00 0,00
<br> Příjmy celkem 379 000,00 377 400,00 377 766,76 100,10
Financování
<br> 8115 peněžní prostředky z předchozích let 0,00 231 700,00 145 432,24 62,77
8123 Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky 1 000 000,00 1 000 000,00 100,00
<br> 379 000,00 1 609 100,00 1 523 199,00 94,66
<br> Výdaje
3725 5164 nájemné (z pozemků + nebyt.prostor) 79 700,00 79 700,00 79 680,00 99,97
3725 5166 konzultační,poradenské a právní služby 30 000,00 30 000,00 23 760,00 79,20
3725 5021 ostatní osobní výdaje 50 000,00 50 000,00 50 000,00 100,00
3725 5031 poj.na soc.zabezpečení - zaměstnavatel 0,00 12 500,00 12 500,00 100,00
3725 5032 zdravot.poj.- zaměstnavatel 4 500,00 4 500,00 4 500,00 100,00
3725 5137 drobný hmotný dlouhodobý majetek 0,00 62 400,00 62 398,00 100,00
3725 5169 nákup ostatních služeb 14 400,00 15 600,00 15 539,00 99,61
3725 5909 ostatní neinvestiční výdaje 95 400,00 0,00 0,00
3725 6122 projekt Separace bioodpadů 0,00 196 800,00 120 000,00 60,98
3725 6121 projekt Centrum zpracování odpadů 1 257 000,00 1 257 000,00 100,00
6310 5163 služby peněžních ústavů 5 000,00 5 000,00 2 257,00 45,14
6399 5362 DPH,daň z příjmů,daň z nemovitostí 100 000,00 -104 400,00 -104 435,00 100,03
<br> Výdaje celkem 379 000,00 1 609 100,00 1 523 199,00 94,66
<br> Financování
8124 splátky úvěru 0,00 0,00 0,00
<br> 379 000,00 1 609 100,00 1 523 199,00 94,66
<br> CELKOVÉ ZDROJE
<br> CELKEM VÝDAJE
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod,IČO: 46937005
Plnění rozpočtu k 31.12.2012
<br> Text

(uvedeno v pořizovacích cenách)
<br> Krátkodobé pohledávky
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů
<br> Tento závěrečný účet je nutno zveřejnit dle § 39,odst.6 zákona č.250/2000 Sb.v platném znění ve všech
členských obcích.Připomínky k závěrečnému účtu svazku obcí mohou občané členských obcí uplatnit
písemně do zasedání valné hromady tohoto svazku nebo ústně na zasedání valné hromady svazku obcí <.>
<br> K 31.12.2012 vykazovala organizace celkovou výši jmění účetní jednotky a upravujících položek 57 534 tis <.>
Kč.Tuto hodnotu tvořilo jmění účetní jednotky ve výši 36 072 tis.Kč,transfery na pořízení dl.majetku ve výši
33 377 tis.Kč a zaúčtovaný oceňovací rozdíl při změně metody ve výši - 11 915 tis.Kč <.>
<br> 6 181,00 Kč
Běžný účet 378 642,41 Kč
<br> 21 600 000,00 Kč
<br> Ke sledovanému datu Dobrovolný svazek obcí Severovýchod vlastnil níže uvedený dlouhodobý majetek:
<br> Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem
<br> 258 000,00 Kč
<br> Všechny příjmy a výdaje byly uskutečňovány v hlavní činnosti Dobrovolného svazku obcí Severovýchod <.>
<br> 2.Hospodaření s majetkem a další finanční operace
<br> 4.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> "Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky" <.>
<br> předseda představenstva DSO Severovýchod
<br> Sňato dne: Vyvěšeno dne:
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod v roce 2012 neprovedl žádné finanční vypořádání dotací,vyúčtování
vztahů k rozpočtu kraje,obcí a k hospodaření dalších osob,a to vzhledem k tomu,že nebyla poskytnuta
žádná dotace,návratná fin.výpomoc apod <.>
<br> Závěrečný účet za rok 2012
Dobrovolného svazku obcí Severovýchod
<br> Havlíčkova 184,697 01,Kyjov,ČR
IČO: 46937005
<br> 1.Plnění rozpočtu
<br> Hospodaření DSO Severovýchod se řídilo v roce 2012 schváleným rozpočtem,který byl koncipován jako
vyrovnaný s objemem příjmů i výdajů ve výši 379 tis.Kč.V průběhu roku pak byl rozpočet upravován pěti
rozpočtovými opatřeními s výsledkem snížení příjmů na 377,4 tis.Kč a navýšení výdajů na 1 609,1 tis.Kč,což
bylo financováno přijetím půjčky ve výši 1 000 tis.Kč a použitím disponibilních prostředků z minulého období
ve výši 232 tis.Kč.Rozpočtová opatření souvisela především s projekty Separace bioodpadů a Centrum
zpracování odpadů.K 31.12.2012 pak DSO Severovýchod dosáhl příjmy ve výši 377,7 tis.Kč,což znamenalo
plnění upraveného rozpočtu na 100,1 %.Skutečné výdaje pak činily 1 523,2 tis.Kč,tj.úspora ve výši 85,9 tis <.>
Kč oproti schválenému upravenému rozpočtu <.>
<br> Mgr.XXXXXXXXX XXXX,MPA
<br> Přezkoumání hospodaření provedla auditorka Ing.XXXXXXX XXXXXXX,číslo oprávnění KA ČR XXXX <.>
Závěrečné vyjádření auditora:
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek 51 034 979,47 Kč
<br> Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření viz příloha č.2 tohoto závěrečného účtu <.>
<br> V průběhu r.2012 došlo k pořízení drobného dl.majetku v celkové výši 62 398 Kč,k nárůstu nedokončeného
dl.majetku o 1 148 tis.Kč.Dotřiďovací linka i vozidlo IVECO jsou pronajímány firmě EKOR,s.r.o <.>
<br> Peněžní fondy nejsou tvořeny <.>