: ODBOR KONTROLY —,<,> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Číslo jednací: 120175/2016/KUSK Stejnopis č.2 Spisová značka: SZ_048775/2016/KUSK
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření
<br> DSO SVAZKOVÁ ŠKOLA PŘEZLETICE <,>
<br> PODOLANKA,JENŠTEJN - SVAZEK OBCÍ IČ03934586
<br> za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Svazková škola Přezletice,Podolanka,Jenštejn - svazek obcí za rok 2016 bylo zahájeno dne 03.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 03.10.2016
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Obecní úřad Přezletice Přezletice,Veleňská 48 250 73 Jenštejn
<br> Dílčí přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXX — kontroloři: DSO zastupoval: XXX XXXXXXXX — předseda svazku
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> — ňnanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - wúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> — ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> -— účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Návrh rozpočtu.zveřejněn ve dnech 25.11.— 14.12.2015 Schválený rozpočet.sněmem delegátů dne 16.12.2015 jako vyrovnaný,(ve skutečnosti byl rozpočet sestaven jako přebytkový) závazné ukazatele dle rozpočtové skladby - paragrafy Rozpočtová opatření 0 č.1 schváleno sněmem delegátů dne 18.1.2016 Závěrečný účet 0 za rok 2015,schválen sněmem delegátů dne 15.6.2016 s vyjádřením "bez výhrad".Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn ve dnech 95— 26.5.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu.k 30.6.2016 Výkaz zisku a ztráty.k 30.6.2016 ze dne 11.7.2016 Rozvaha.k 30.6.2016 ze dne 11.7.2016 Příloha rozvahy.k 30.6.2016 ze dne 11.7.2016 Hlavní kniha.sestavena k 31.7.2016 - dle potřeby Kniha došlých faktur.vedená elektronický,evidence a úhrady od č.1 do č.15 — dle potřeby Bankovní výpis c k běžnému účtu č.269980849/0300 vedenému u Československé obchodní banky,a.s.(ERA) od výpisu č.2016/1 za období 1.1.- 31.1.2016 do č.2016/6 za období 1.6.—30.6.2016 Účetní doklad o k běžnému účtu č.269980849/0300 vedenému u Československé obchodní banky,a.s.(ERA) od č.16—801-00001 ze dne 12.1.2016 do č.16-801—00046 ze dne 30.6.2016 <,>
<br> 2
<br> předpisy došlé faktury od č.16—001-00001 do č.16-001-00046,předpisy opravné doklady č.16—008-00001 Účetnictví ostatní.Protokol o schválení účetní závěrky ze dne 10.2.2016 Dohody o provedení práce 0 ze dne 8.2.2016 s p.O.M.na pomocné práce a zajištění realizace zeměměřičských prací v rozsahu max.300 hod/rok za období 8.2.- 31.12.2016 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí 0 16.12.2015 (schválení rozpočtu),18.1 <.>,10.2.(schválení účetní závěrky 2015),23.2 <.>,15.6.(schválení závěrečného účtu 2015),10.8.- nepřezkoumáváno,použito podpůrně
<br> V kontrolovaném období DSO Svazková škola Přezletice,Podolanka,Jenštejn - svazek obcí,dle prohlášení předsedy svazku,neuzavřel smlouvu kupní,směnnou,darovací,nájemní,pachtovní,smlouvu o výpůjčce,ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně sml...