Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1129/2017/KUUK Jednací číslo.: 535/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Dolní Podluží,IC: 00261271 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
<br> hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 25.8.2016 - 29.5.2017
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Dolní Podluží se sídlem Dolní Podluží 6,407 55 Dolní Podluží <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXXXX Cerná - kontrolor
<br> - Ing.Veronika Hoffmannová - kontrolor
<br> - Bc.XXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXX XXXXXXXX - starostka obce - Bc.XXXXXX XXXXXXX,DiS.- účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> o)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) c)
<br> d) e) f)
<br> g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použnL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zpracován v třídění dle rozpočtové skladby,zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 28.11.2015 do 14.12.2015 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br>.1 - ZO 16.2.2016 <.>
<br>.2 - 20 29.3.2016 <.>
<br>.3,4 — 20 26.5.2016 <.>
<br>.5 - ZO 23.6.2016 <.>
<br>.6 - ZO 30.6.2016 <.>
<br>.7 - 20 21.7.2016 <.>
<br>.8 - 20 25.8.2016 <.>
<br>.9,10 - ZO 22.9.2016 <.>
<br>.11 -ZO 17.10.2016 <.>
<br>.12 - ZO 1.11.2016 <.>
<br> Č.13 - 31.12.2016 - ZO dne 20.12.2016 pověřilo starostku obce k provedení rozpočtových opatření k 31.12.2016.Změna v příjmech.výdajích i financování <.>
<br> o< O< O< O< o: O: O< O< 0< 01
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován na roky 2017 - 2020 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 15.12.2015 jako schodkový,schodek je krytý nahospodařenými prostředky z minulých let.Pořízen do výkazu Fin 2-12M ve shodných položkách <.>
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> Dle schváleného rozpočtu obce <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo závěrečný účet za rok 2016 dne 23.6.2016 bez výhrad,zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 3.6.2016 do 19.6.2016 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> K 30.6.2016 a k 31.12.2016 stav zůstatků výpisů běžných účtů souhlasí se SU 231 výkazu rozvaha <.>
<br> Dohoda o hmotné
<br> Sepsaně s odpovědnými zaměstnanci <.>
<br> odp...