' Kontrola hospodaření - Školní jídelna a vývařovna Přerov nad Labem
<br> Kontrolované obdobi: - XXX XXXX — zběžná kontrola výsledků,odsouhlasení na report sestrojený Finančním výborem
<br> Kontrola hospodaření byla provedena během schuzky 25.4.2015 Schůzky se účastnili:
<br> Za obec:
<br> XXXXX XXXXXXX,XXXXXXXX XXXXXXXXXX,XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX,Za školní jídelnu (dále ŠJ):
<br> XXXXX XXXXXX (ředitelka),XXXX XXXXXXXXXX (účetní)
<br> Před započetím kontroly obdržel finanční výbor (FV) kompletní přehled položek zaúčtovaných za rok 2015 z účetního systemu Pohoda.Na základě těchto dat sestrojil FV report s přehledem vývoje dat po měsících a porovnání aktuálního období s předchozím rokem.Zároveň prošel položky a překontroloval správnost zaúčtování.Report viz příloha 1 <.>
<br> Porovnáním reportu a výkazů předložených ŠJ za rok 2015 nebyly zjištěny žádně rozdíly v celkových částkách a ve výsledku hospodaření.Finální výkazy za rok 2015 jsou tedy z pohledu obsahu
<br> v pořádku <.>
<br> ' Účtovaně dokiady mají v systému Pohoda s popiskem s uvedením účelu.Doporučení: Uvádět do textu (popisku) dokladu bližší specifikaci,případně dodavatele <.>
<br> Používané systémy: Pohoda — vedení účetnictví Verna — tvorba výkazů — zasíláno na „kraj“ — výkaz P04
<br> SW Barda — pro řízení jídelny
<br> Pokladna:
<br> - Kontrola pokladních dokladů — číselná řada je konzistentní,doklady řádně zaevidovaně <.>
<br> - Za rok 2015 bylo zaevidováno 375 dokladů výdajových a 452 dokladů příjmových
<br> - V exceiu se evidují pohyby v pokladně a jednou měsíčně se pohyby proúčtují.Následně paní účetní vytiskne doklad o zaúčtování „Pokladní knihu" a na tento doklad je kontrolován skutečný stav pokladny <.>
<br> - Výdajově pokladní doklady jsou evidovány v šanonu chronologicky s přiloženým originální dokladem za nákup zboží a služeb <.>
<br> - Příjmově pokladní doklady se nevystavují,příjmy se evidují v ručně vyplňované tabulce <.>
<br> - Inventura poklady v roce 2015 oficiálně neprobíhala,byla vyhotovena jednou za rok na konci roku v rámci komplexních inventur.Tento zápis byl předán zřizovateli <.>
<br> Doporučení: Alespoň 2x ročně 0 inventuře pokladny udělat zápis s podpisy alespoň dvou osob <.>
<br>,\
<br>.? \\.+
<br> - Systém zavedený v oblasti správy pokladny,především v případě příjmů finanční hotovosti do pokladny,je z pohledu FV měně transparentní vzhledem k absenci příjmových dokladů <.>
<br> Doporučení: Zavést příjmové pokladní doklady a spolu s výdajovými pokladními doklady je vystavovat při každém pohybu pokladny a pro oba typy dokladů vést číselnou řadu,která bude konzistentní a doklady budou číslovány při jejich vystavení <.>
<br> Přijaté faktua:
<br> - Kontrola přijatých faktur — kontinuita číselné řady účetních dokladů je konsistentní.Nebyly shledány žádné nepřesnosti v účtování <.>
<br> Majetek:
<br> - Majetek evidován v excelu.Majetek pořízený z dotací eviduje obec.- Potřebu obnovy majetku hlásí ŠJ na obec,která případně obnovu zajistí ve spolupráci se ŠJ.- ŠJ upozorňuje na nutnost v dohledné době začít řešit obnovu některého staršího majetku v rámci vybavení kuchyně.ŠJ předloží v případě potřeby obci návrh obnovy jednotlivých“ vybavení.Aktuálně je nutné řešit systém vzduchotechniky a vstupní dveře do jídelny <.>
<br> Bankovní vý pisy: — Využívány dva účty v Poštovní spořitelně — Manuální účtování banky— příchozí platby (za děti) jsou manuálně párovány bez jasného párovacího znaku v systému na řízení jídelny.Následně jsou platby účtovány proti pohledávce za stravné v účetním systému.Doporučení: Zavést osobni čísla žáků což budou variabilní symboly plateb pro jasnější párování banky.Osobní čísla žáků by měla ŠJ mít společná se školou.Zavést elektronické načítání bankovních výpisů do systému řízení jídelny.Změnit banku vzhledem k výši poplatků za transakce — do 31.8.2016
<br> Zásoby: - V roce 2014 potraviny účtovány převážně přímo do nákladů,v roce 2015 vše přes skiad.V účetním systému se účtuje o fakturách hodnotově,v jídelním systému se sledují položkově zásoby a výdej zásob ze skladu.Na konci účetního období se pravidelně kontroluje stav zásob v účetním a jídelním systému.Případné rozdíly se dohledávají <.>
<br> - K aktuálnímu způsobu účtování nemá FV připomínky <.>
<br> Směrnice
<br> - Směrnice evidovány v šanonech (BOZP a PO) — školení jsou zajištěna externí společností,která je zodpovědná i za aktualizace směrnic <.>
<br> - Aktuálnost směrnicje tedy zajištěna a směrnice jsou přehledně vedeny <.>
<br> - K proškoleni ohledně BOZP,PC a HACP existuje vždy podepsaný dokument o účasti na školení
<br> Požadavek: ŠJ požaduje řešit situaci v rámci údržby úpravny vody.V současné době údržbu zajišťují pracovnice ŠJ bez spoluúčasti školy.Obec zajišt'uje laboratorní rozbory vody.Voda je pitná.Je třeba nastavit a popsat proces správy úpravny vody ve spolupráci s obcí a školou <.>
<br> Účetnictví je vedeno pečlivé,doklady jsou v účetním systému s uvedeným popis-kem druhu dokladu.Výše nákladů je vjednotlivých letech srovnatelná.Nárůst výn...