(3.11: 443/KN/15
<br> Cheb dne 23.5.2016
<br> Za XXXX XXX Iii-ad Karlovarského kraje
<br> KRAJSKY’UI'QAD
KARLOVARSKEHO KRAJE
(5) odbor finanéni
<br>
<br> Ing.Marcela Frischové
kontrolor
<br> Zpréva o visledku pfezkouméni hospodai'em' se vyhotovuje ve dvou stejnopisech,pf’iéemi se
jeden stejnopis pfedévé za’tstupci fizemniho celku a druhy stejnopis se zaklédé do pfi’sluéne’ho
spisu Krajského fifadu Karlovarského kraje.Zpréva o vysledku pfezkouméni hospodaireni
obsahuje Vysledky dfléich piezkouméni <.>
<br> Uzemni celek here na védomi,ie provedené pf‘ezkouméni hospodafeni ho nezbavuje
odpovédnosti za sprévnost vykézany’wh vysledkfi <.>
<br> S obsahem zprévy o vysledku pfezkouméni hospodai‘eni dobrovolného svazku obci
Mikroregion Chebsko o poétu 12 stran byl seznémen a jeho stejnopis obdriel
<br> Mlkmmgiom eheboko
nim.K a 13mm 1 Podsbrad M
if:
<br> ‘1
MES,’Btm
<br>
<br>
<br>
In.XXXXX XXXXX,pi'edseda ykonné rady
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Rozdélovnik:
Stejnopis Poéet vytiskfi Pf'edfino Pi‘evzal
1 1 Mikroregion Chebsko Ing.XXXXX XXXXX
X X Karlovarskj/ kraj Ing.XXXXXXXXXX J eikové
<br>
<br>
<br>
<br> 11

('23.: 443/KN/15
<br> Poru§eny’ prévni pfedpis: CUS 701 — 710 (§ 36 odst.1 zékona o fiéetnictvi)
<br> C‘US 708 bad 8.— Uzemni celek nedodriel postupv L'létovz'mi o odpisech.resp <.>
<br> oprévkéch <.>
<br>.Uéetm' jednotka nefiétovala V pfipadé pofizenl’ dlouhodobého majetku
z investiénl’ho transferu 0 jeho odpisu,tj.nefiétovala na stranu MA DATI fiétu 403
- Transfery na pof'izenl’ dlouhodobého majetku se souvztainym zépisem na stranu
DAL pfislu§ného syntetického L'létu fiétové skupiny 67 - lenosy z transferfi <,>
konkrétné na 672 — VYnosy vybranych mistnich Vlédnich instituci z transferfi <.>
<br> b l z'i§tén nedostatk 10 odst.3 ism.c zékona é.420/2004 Sb.:
<br> c1 — v poruéem’ rozpoétové kézné nebo ve vzniku sprévm’ho deliktu podle zékona
upravuiiciho rozpoétové nravidla fizemm’ch rozpoétfi
- Nebyla splnéna povinnost uskuteénit rozpoétové opatf'em' <.>
<br> c2 — neprfikazné
- Skuteéné stavy maj etku a zévazkfi nebyly zaznamena’my v inventurnich soupisech <.>
<br> c4 - pfekroéem’ pfisobnosti
- Finanéni hospodaf‘enl’ nebylo uskuteéfiovéno V souladu se schvélenym rozpoétem <.>
<br> - Rozpoétové opatf‘eni,s vyjimkou zékonem vymezenjlch opatfeni,nebylo
provedeno pfed provedenim rozpoétové nezajiéténého vydaje <.>
<br>.Zévéreény fiéet svazku obci spolu se zprévou o vysledcich pfezkouméni
hospodafeni svazku obci nebyl projednén orga’mem svazku do 30.éervna
nésledujiciho roku <.>
<br> II.Upozornéni na pi‘ipadnzi rizika dovozené na zfikladé zji§ténych chyb a nedostatki’l
(§ 10 odst.4 pism.a) zfikona é.420/2004 Sb.)
<br> Pfi pfezkouméni hospodaf‘eni dobrovolného svazku obci Mikroregion Chebsko za dany
rok se neuvédl' iédné.rizika <.>
<br> III.Podil pohledévek a zévazkl‘i na rozpoétu fizemniho celku a podil zastaveného
majetku na celkovém majetku lizemniho celku k31.12.2015 (§ 10 odst.4 pism.b)
zékona é.420/2004 Sb.)
<br> a) podil pohledévek na rozpoétu fizemniho celku 184,62 %
b) podil zévazkfi na rozpoétu fizemniho celku 82,36 %
c) podil zastaveného maj etku na celkovém maj etku fizemniho celku 0 %
<br> 10

C.j.: 443/KN/15
<br> C.Plnéni opatfeni k odstranéni nedostatkfi zjis'ténych
<br> a) pi‘i pfezkoumsini hospodaf‘eni fizemniho celku za piedchfizejici rok
<br> nebvlv ziifiténv chvbv a nedostatkv <.>
<br> b) pf‘i prvnim diléim piezkouméni za rok 2015
<br> nebvlv zii§ténv méné zévainé chvbv a nedostatkv <.>
<br> by] zii§tén nésledujici nedostatek:
<br> Pfedmét: Zékon é.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 pism.a) plnéni pfijmfi a vydajfi rozpoétu véetné
penéinich operacl’,tykajicich se rozpoétovych prostfedkfi
<br> Pom§eny’ prévni pfedpis: Zékon c.250/2000 Sb <.>,0 rozpoétovych pravidlech fizemnich
rozpoétfi,ve znéni pozdéjéich pfedpisfi
<br> s? 15 odst.I - Finaném’ hospodafeni nebvlo uskuteéfiovéno v souladu se schvélem’lm
<br> rozpoétem <.>
<br>.Dobrovolny svazek obci realizoval rozpoétove’ opatf‘eni 6.1 dne 1.3.2015 a
rozpoétové opati‘eni (E.2 dne 14.4.2015,pfestoie nebylo schvéleno shroméidénim
zéstupcfi svazku obci Mikroregionu Chebsko <.>
<br> Nelze napravit <.>
<br> Poruéeny’ prévnl’ pfedgis: Zékon é.128/2000 8b <.>,0 obcich,ve znénl' pozdéj §ich pfedpisfi
<br> 6 53 odst.3 - Zz'wéreém'l fiéet svazku obcx’ spolu se zprévou 0 vx'lsledcich Dfezkouméni
hospodafeni svazku obci nebvl Droiednén orgénem svazku do 30.éervna nésleduiicl'ho
roku <.>
<br> - Zévéreény fiéet svazku obci spolu se zpréwou o vysledku pfezkownénl’ hospodafeni
svazku obci nebyl projednén orgénem svazku do 30.6.2015 <.>
<br> Nelze napravit <.>
<br> D.Zévér
<br> I.Pi‘i pf‘ezkouméni hospodaf‘eni dobrovolného svazku obci Mikroregion Chebsko za rok
2015:
<br> byla zii‘s’téna méné zévainé chxba a nedostatek §§ 10 odst.3 Eism.b) zzikona
é.420/2004 Sb.):
<br> Pfedmét: Zékon é.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.a) naklédéni a hospodai‘em’ s majetkem
ve vlastnictvi fizcmniho celku

(:41: 443/KN/15
<br> Uéetni jednotka ncfiétovala v pfipadé pofizeni dlouhodobého majetku
z investiéniho transferu 0 jeho odpisu,tj.nefiétovala na stranu MA DATI fiétu 403
- Transfery na pofizeni dlouhodobého majetku se souvztainym zépisem na stranu
DAL pfislu§ného syntetického fiétu fiétove’ skupiny 67 - Vynosy z transferfi <,>
konkrétné na 672 - Vynosy vybranjlch mistnl’ch vlédnich instituci z transferfi <.>
<br> by] zji§tén nésleduiici uedostatek:
<br> Pfedmét: Zékon é.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 pism.a) plnéni pfijmfi a vydajfi rozpoétu véetné
penéinich operaci,tykajl'cich se rozpoétovych prostfedkfi
<br> Poruéeny’ préwni pfedpis: Zékon c.250/2000 Sb <.>,0 rozpoétovych pravidlech fizemm’ch
rozpoétfi,ve znéni pozdéjéich pfedpisfi
<br> 6 16 odst.2 — Nebvla snlnéna povinnost uskuteénjt roznoétové opatfeni <.>
<br> Dobrovolny svazek obci neprovedl zménu rozpoétu rozpoétovym opatfenim
upfijatych transferfi,tj.u rozpoétové poloiky 4216 — Ostatni investiéni pirijaté
transfery ze stétniho rozpoétu,u rozpoétové poloiky 4232 — Investiém’ pfijate’
transfery od mezinéxodnich instituci a u rozpoétové poloiky 4121 — Neinvestiénl’
pfij até transfery 0d obci <.>
<br> 6 16 odst.4 - Roznoétové opati‘em’.s vx’Iiimkou zékonem vvmezem’rch opan‘reni
nebvlo provedeno pfed provedenim roznoétové nezaii§ténéh0 Wdaie <.>
<br> Dobrovolny svazek obci neprovedl rozpoétové opati'eni pfed provedenim
rozpoétové nezajiéténych viidajfi na rozpoétové poloice 5169 — Nékup ostatnich
sluieb,na rozpoétové poloice 5221 — Neinvestiéni transfery obecné prospéénym
spoleénostem,na rozpoétové poloice 5329 — Ostatni neinvestiém’ transfery
vefejnym rozpoétfun fizemni firovné a na rozpoétové poloice 5909 — Ostatni
neinvestiéni vydaje jinde nezaf‘azené <.>
<br> Pi‘edmét: Zékon é.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.h)1'1éetnictvivedené fizemnim celkem
<br> Poru§eny’ prévni piedpis: Zékon é.563/1991 Sb <.>,0 fiéetnictvi,Ve znéni pozdéjéich pfedpisfi
<br> 6 30 odst.I - Skuteéné stavv maietku a zéwazkfi ncbvlv zaznamenénv v inventurnich
soupisech <.>
<br> Uéetni jednotka nezaznamenala pfi dokladové inventufe skuteéné stavy majetku
azévazkfi ve véech inventumich soupisech a inventurni soupisy neobsahovaly
skuteénosti umoifiujici jednoznaéné uréit zji§tény maj etek,pohlede’wky a zévazky <.>

6.3:: 443/KN/15
<br> II.Zfistupce dobrovolného svazku obci Mikroregion Chebsko prohla§uje <,>
ie v kontrolovaném obdobi lizemni celek:
<br> I netvoi‘il penéini fondy,‘
<br> I neprovozoval podnikatelskou éinnost <,>
<br> I nem’ zi'izovatelem pf‘ispévkové organizace <,>
<br> I neuzavfel smlouvu o sdruienjtch prostfedcich <,>
<br> I nehospodafil a nenaklédal s prosti'edky poskytnutjlmi z Nérodniho fondu a s daléimi
prostl'redky ze zahraniéi poskytnutymi na zékladé mezinérodnich smluv <,>
<br> I nenaklédal a nehospodaf‘il s XXX etkem stétu <,>
<br> I nezadal a neuskuteénil vefejné zakézky malého rozsahu (§ 12 odst.3 zékona
é.137/2006 Sb <.>,0 vef‘ejnych zakézkéch,ve znéni pozdéjéich pfedpisfi) <,>
<br> I neruéil za zévazky fyzickych a prévnickych osob <,>
<br> I neuzavfel zéstavni smlouvu tykajici se movitych a nemovitych véci ve prospéch
tfetich osob <,>
<br> I nezfl’dil vécné bfemeno k majetku fizemniho celku <,>
<br> I neuzavf-el smlouvu o pfijeti nebo poskytnuti fivém nebo zépfijéky,smlouvu 0 pfevzeti
dluhu nebo ruéitelského zévazku,smlouvu o pf‘istoupeni k zévazku a smlouvu
o spoleénosti <,>
<br> I nekoupil a XXX neprodal cenné papiry,obligace,neuskuteénil majetkové Vklady <.>
<br> B.Zjiéténi z koneéného pfezkouméni hospodafeni
<br> Pfi pfezkoumém’ hospodafeni dobrovolného svazku obci Mikroregion Chcbsko za rok 2015:
bvla zjiéténa nésleduiici méné zfivainfi chvba a nedostatek:
<br> Pfedmét: Zékon é.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.a) naklédénl’ a hospodafeni s majetkem
ve Vlastnictvi fizemnl’ho celku
<br> Poruéeny' prévni pfedpis: CI’JS 701 — 710 (§ 36 odst.1 zékona o fiéetnictvi)
<br> CUS 708 bod 8.- Uzemni celek nedodriel postupv fiétovéni o odpisech <,>
res.0 révkéch <.>

C.j.: 443/KN/15
<br>
<br>
<br> se stavem na synteticke’m fiétu "V)'Isledek hospodafeni béiného
fiéetniho obdobl’" vykézanym ve vykazu rozvahy ke dni
31.10.2015 <.>
<br> Kontrolou vykazu zisku a ztréty k 31.12.2015 bylo Zjiéténo <,>
Ze vyisledkem hospodaienl’ béiného fiéetniho obdobi v hlavni
éinnosti byla ztréta ve viléi 390,045,31 K6 <.>
<br> Celkovy vysledek hospodaf‘eni ve V§I§i - 390.045,31 Ké
souhlasil se stavem na syntetickém fiétu "Vysledek
hospodafeni béiného fiéetniho obdobi“ vykézanym ve VSIkazu
rozvahy kc dni 31.12.2015 <.>
<br>
<br> Dohody o provedeni préce
<br> Za kontrolované obdobi svazek obci uzavf‘el Dohodu
o provedeni préce mezi Mikroregionem Chebsko a JUDr.Bc <.>
Vlnou Petrem dne 27.4.2015.Pfedmétem dohody je
poskytovéni prévnl' sluiby zejména se zaméf‘enim na realizaci
rozvézéni pracovnl'ho poméru se zaméstnancem svazku <.>
Dohoda byla uzavi‘ena na dobu neuréitou 0d 27.4.2015
v rozsahu préce max.300 hodin V kalendéinim roce <.>
<br>
<br> Smlouvy a daléi materiély k
pfijatjlm fiéelovym dotacim
<br> Ke kontrole byla pfedloiena vef‘ejnoprévni smlouva evideném’
é.KK 00673/2015-00 uzavf‘ené mezi Mikroregionem Chebsko
a Karlovarskym krajem dne 10.3.2015.Pf‘edmétem smlouvy je
(1661on neinvestiéni pfispévek z rozpoétu Karlovarského kraje
ve vyéi 340.000; Ké na fihradu mzdovych nékladfi
na manaiera Mikroregionu Chebsko.Za’wéreéné vyfiétovéni
avyhodnoceni realizace akce bylo pfedéno na Krajsky fifad
Karlovarského kraje dne 10.12.2015 a 28.1.2016 (11a zékladé
vyzvy z Krajského fifadu Karlovarského kraje na doplnéni
vyfiétovéni) <.>
<br>
<br> Smlouvy o dilo
<br> Za kontrolované obdobi nebyla uzavfena iédné smlouva o dilo <.>
<br>
<br> Dokumentace k vefej nym
zakézkém
<br> V kontrolovaném obdobi dobrovolny svazek obci nerealizoval
vefejnou zakézku malého rozsahu <.>
<br>
<br> Vnitf‘ni pfedpis a smémice
<br> Dobrovolny svazek obci mé zpracova'm soubor Vnitfnich
smémic.V prfibéhu kontrolovaného obdobi nebyly
dobrovolnym svazkem obci vydény iédné nové intemi
smémice k zajiéténi realizace zékona é.563/1991 Sb.<,>
ofiéetnictvi,a zékona é.320/2001 Sb <.>,0 finanéni kontrole
ve vefejné sprévé a dal§ich zékonfi <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Zépisy z jednéni orgénfi
dobrovolnych svazkfi obci
<br>
<br> Za kontrolované obdobi se shroméidéni Zéstupcfi
Mikroregionu Chebsko z 13 fizemnich samospra’wnjch celkfi
seélo ve dnech 16.12.2014,29.1.2015,9.4.2015,16.6.2015 <,>
12.8.2015,29.9.2015 a 15.12.2015 <.>
<br> Na svych zasedénl’ch se mimo jine’ho zabjrvalo shroméidém’
zéstupcfi napl'".schvélenim rozpoétu na rok 2015,schvélenim
fiéetm’ zévérky za rok 2014,pfipravou projektfi obci V rémci
Mikroregionu Chebsko,vyfiétovénim projektfi,dodatkem 6.6
ke stanovém sdruieni,projednénim a schvélenim vicenékladfi
spojenych s éinnosti pracovnice Mikroregionu Chebsko
pro éleny sdruZem’ a informacemi z jednéni zéstupcfi
Mikroregionu Chebsko v Programovém Vyboru MAS 21 <,>
rozpoétem na rok 2016,‘schvélem’m prodlouiem’ Rémcové
smlouvy o partnerstvi a vzéjemné spolupréci s MAS 21,0.13.3 <.>

(“1.11: 443/KN/15
<br>
<br> Sb <.>,ve znénl’ pozdéjéich pfedpisfi <.>
<br>
<br> Uéetni doklad
<br> Vybérovym zpfisobem byly provéf'eny fiéetni doklady za mésic
listopad a prosinec 2015 0d 6.ID00124 do 6.ID00148
vnévaznosti na Vypisy 6.004 a 6.005 Z bankovniho fiétu
vedeného u Ceské spofitelny,a.s.Uéetni doklady se vztahovaly
ke mzdém,fakturém,pfispévkfim atd <.>
<br>
<br> Uétovy rozvrh
<br> Uétovy rozvrh sestaveny fiéetm’ jednotkou pro rok 2015 <.>
<br>
<br> Vykaz pro hodnoceni plnéni
rozpoétu
<br> Kontrolou vykazu Fin 2 — 12 M,ktery se tyké éerpéni rozpoétu
k 31.10.2015,bylo zji§téno,ie V pfijmové éésti byly vytvofeny
pfijmy p0 konsolidaci ve vyfii 1.967.928.16 Ké (tj.plnéni
k rozpoétu schvélenému na 93,85 %) a V6 vydajové éésti bylo
éerpz’mi vydajfi p0 konsolidaci ve vyéi 408.579,— Ké (tj.plnéni
k rozpoétu schvélenému na 74,97 %) <.>
<br> Kontrolou vykazu Fin 2 - 12 M,ktery se tyké éerpéni rozpoétu
k 31.12.2015 bylo zji§téno,ie V pfijmove’ éésti byly vytvofeny
pfi'jmy po konsolidaci ve vyéi 1.968.036,15Ké (tj.plném’
k rozpoétu schVélenému na 93,86 %) a ve vydajové éésti bylo
éerpéni vydajfi p0 konsolidaci ve vygi 618.965,25 Ké (tj.plném’
k rozpoétu schvélenému na 113,57%) <.>
<br> VVsledkem rozpoétove’ho hospodafeni dobrovolne’ho svazku
obci Mikroregion Chebsko by] V roce 2015 pfebytek
ve finanéni vy§i 1.349.070,90 K6 <.>
<br> Kontrolou Vykazu Fin 2-12 M,sestaveného k 31.12.2015,ktery
se tyké éerpéni rozpoétu,bylo zji§téno,ie V rozpoétu
dobrovolného svazku obci nebyly provedeny:
<br> o zmény ve finanénich VZtazich u pfijatych transferfi
z vefejnych rozpoétfi a od mezinérodnich instituci <.>
Zména rozpoétu nebyla provedena rozpoétovym
opatfenim v pflpadé investiéniho pf‘ijatého transferu
od vefejného rozpoétu fisti‘edm’ firovné,tj.u rozpoétové
poloiky 4216 — Ostatni investiém’ pfijate’ transfery
ze stétniho rozpoétu; v pl'ripadé investiéniho pfijatého
transferu ze zahraniéi,tj.u rozpoétové poloiky 4232 —
Investiénl' pfijaté transfery od mezinérodnich instituci
a v pflpadé pfijatych transferfi z vef'ejnych rozpoétfi
fizemni firovné,tj.u rozpoétové polozky 4121 —
Neinvestiénl’ pf'ij ate’ transfery 0d obci <.>
<br> o rozpoétové opatfeni pfed provedenim rozpoétové
nezajiéténych deajfi na rozpoétové poloice 5169 —
Nékup ostatnich sluieb,na rozpoétové poloice 5221 —
Neinvestiéni transfery obecné prospé§nym
spolcénostem,na rozpoétové poloice 5329 ~ Ostatni
neinvestiéni transfery vel'rejnym rozpoétfim fizemni
firovné a na rozpoétové poloice 5909 — Ostatni
neinvestiéni Vydaje jinde nezafazené <.>
<br> Uéetni jednotka nepostupovala V souladu s ustanovenl'm § 16
odst.2 a odst.4 zékona é.250/2000 Sb <.>,0 rozpoétovych
pravidlech fizemnich rozpoétfi,ve zném’ pozdéj §ich pfedpisfi <.>
<br>
<br>
<br> Vykaz zisku a ztréty
<br>
<br> VYkaz zisku a ztréty sestavény fiéetni jednotkou k 31.10.2015
vykazoval zisk V objemu 215.883,95 Ké,ktery souhlasil

C.j.-.443/KN/15
<br>
<br> Kontrola inventarizace syntetickych fiétfi 019,021,231,331 <,>
342,374.Inventarizaém’ rozdily nebyly zji§tény <.>
<br> Uéetni jednotka nezaznamenala pii dokladové inventufe
skuteéne’ stavy majetku a zévazkfi ve véech inventurnich
soupisech a inventurni soupisy neobsahovaly skuteénosti
umoifiujici jednoznaéné uréit Zjiétény majetek,pohledévky
a zévazky.Napi'.u oprévkovych fiétfi 079,081,082
(k majetkovym syntetickjlm fiétfim 019,021,022,které byly
vykézény ve sloupci korekce ve vykazu rozvahy dobrovolného
svazku obci) nebyly zaznamenény inventurnimi soupisy,které
by umoinily jednoznaéné uréit uvedené stavy v rozvaze;
nebyly doloieny inventurni soupisy k syntetickjlm I'létfim 388 <,>
374,321,403,281,452 <.>
<br> Déle je nutné upozornit,ie synteticky fiéet 022 - Samostatné
hmotné movité Véci a soubory hmotnjtch movitjlch véci
dle inventumiho soupisu obsahoval majetek s pofizovaci cenou
do 40.000,— K6,ktery mél byt evidovén na fiétu 028 — Drobny
dlouhodoby hmotny majetek v souladu s § 14 odst.6 vyhléjky
é.410/2009 Sb <.>,kterou se provédéji nékteré ustanovem’ zékona
é.563/1991 Sb <.>,0 fiéetnictvi,ve znéni pozdéj§ich pf‘edpisfi <,>
pro nékteré vybrané fiéetni jednotky <.>
<br>
<br> Kniha do§lych faktur
<br> Za kontrolované obdobi od 1.1.2015 do 31.10.2015 bylo
vknize do§l$lch faktur zapséno celkem 16 dodavatelskych
faktur <.>
<br> Véechny doélé faktury byly uhrazeny k datu 31.10.2015 <,>
ale to neodpovidalo vykézanému zfistatku syntetického (mm
321 — Dodavatelé ke stejnému datu ve vy§i 0,90 Ké <.>
<br> Za kontrolované obdobi od 1.1.2015 do 31.12.2015 bylo
vknize doélych faktur zapséno celkem 21 dodavatelskich
faktur.Z pfedloiené knihy do§1§7ch faktur nebylo moiné Zjistit <,>
vjaké vy§i a kdy byly doélé faktury uhrazeny a zda byly
v§echny zaplaceny do 31.12.2015.Uéetni jednotkou by1
pfedloien pfehled nezaplacenych do§1§7ch faktur ke dni
31.12.2015,ktery vykazoval odchylku 0d nulového zfistatku
syntetického I'létu 321 - Dodavatclé uvedeného ve vykazu
rozvahy svazku kc stejnému datu ve vyéi — 49,10 K6 <.>
<br>
<br> Kniha odeslanjlch faktur
<br> Za kontrolované obdobi roku 2015 nebyla v knize odeslanych
faktur zapséna iédné odbératelské faktura <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Pokladni kniha (denik) Uéetni jednotka nevede platby v hotovosti <.>
Rozvaha Ke kontrole byl pfedloien Vfrkaz rozvahy sestaveny fiéetni
<br> jednotkou k 31.10.2015 a k 31.12.2015 <.>
<br> Uéetni jednotka neflétovala V pfipadé pofi'zeni dlouhodobého
majetku z investiéniho transferu o jeho odpisu,tj.nefiétovala
na stranu MA DATI fiétu 403 - Transfcry na pofizem’
dlouhodobého majetku se souvztainym zépisem na stranu
DAL pflslu§ného syntetického fiétu fiétové skupiny 67 -
VYnosy z transferfi,konkrétné na fiéet 672 - Vynosy vybranych
mistnich Vlédnich instituci z transferfi V souladu s bodem (3.8.3
Ceského fiéetnl’ho standafdu 6.708 pro nékteré vybrané fiéetni
jednotky,které vedou L'léetnictvi podle vyhlé§ky é.410/2003

C.j.: 443/KN/15
<br>
<br> zéstupcfi Mikroregionu Chebsko <.>
<br> Névrh zévéreéného fiétu byl zvefejnén na fifednl'ch deskéch
élenskych obci svazku a zpfisobem umoZfiujl’cim délkovy
pfi'stup V terminu od 5.5.2015 do 22.5.2015 za mésto Cheb
amésto Plesné.Zvefejnéni zévéreéného fiétu za rok 2014
ostatm’mi éleny svazku bylo doloieno pfi koneéném dilél’m
pfezkouméni kromé zvefejnéni obci Libé <.>
<br> Uéetni zévérka sestavené k 31.12.2014 byla schvélena
shroméidénim zéstupcfi Mikroregionu Chebsko dne 16.6.2015
pod bodem 7) <.>
<br>
<br> Bankovni Vypis
<br> Zfistatek penéinich prostfedkfi k 31.10.2015 na rozvahove’m
fiétu 231 - Zékladni béiny I’léet fizemnl’ch samosprévnych celkfi
ve vyéi 1.683.070,69 Kc souhlasil se zfistatky dle vilpisfi
2 bankovnich fiétfi vedenych u Ceske’ spof‘itelny,a.s <.>
ke stejnému datu <.>
<br> Zfistatek penéim’ch prostfedkfi k 31.12.2015 na rozvahovém
fiétu 231 - Zékladni béiny fiéet fizemm’ch samosprévnych celkfi
vc vyéi 1.472.792,43 Ké souhlasil se zfistatky dle vypisfi
2 bankovm'ch fiétfi vedenYch u Ceské spofitelny,a.s <.>
ke stejnému datu <.>
<br>
<br> Evidence pohledévek
<br> Evidence pohledévek je vedena elektronicky v programu DOS <.>
<br>
<br> Evidence zévazkfi
<br> Evidence zévazkfi je vedena elcktronicky v programu DOS
a V knize do§1ych faktur <.>
<br>
<br> Faktura
<br> Kontrolou byly provéfeny do§lé faktury za obdobl’ od 1.1.2015
do 31.10.2015 0d 5.FD1/2015 do 6.FD16/2015,ktcré sc
tykaly napf‘.néjemného z nebytonch prostor,programove’ho
vybavem’ a fiéetnich praci.Kontrolou bylo zjiéténo,ie
dodavatelské faktura é.FD11/2015 ze dne 15.5.2015 <,>
vystavené méstem Cheb na ééstku 2,455,90 Kc,které se tykala
nékladfi spojenych s pronéjmem nebytovych prostor byla
uhrazena dne 29.5.2015 dokladem é.FD/ll ve vy§i pouze
2.455,- Kc dle bankovniho vypisu 6.005 ze dne 29.5.2015 <.>
Rozdil ve vy§i neuhrazené ééstky 0,90 Ké je evidovz’m
na syntetickém fiétu 321 - Dodavatele’ <.>
<br> Kontrolou byly provéfeny do§lé faktury za obdobl’
0d 1.11.2015 do 31.12.2015 od 6.FD17/2015 do 6.FD21/2015 <.>
<br>
<br>
<br> Inventumi soupis majetku a
za’wazkfi
<br>
<br> Inventarizace majetku a zévazkfi k 31.12.2015 provedena
na zékladé plénu inventur schvéleného shroméidénim zéstupcfi
Mikroregionu Chebsko dne 15.12.2015 a fiéinne’ho v dobé
0d 1.1.2016 do 15.1.2016 a smémice c.3 k provedeni
inventarizace majetku a zévazkfi vydané pf‘edsedou vykonné
rady Mikroregionu Chebsko s fiéinnosti ed 15.12.2011 <.>
Seznémeni s poiadavky na organizaci a zpfisob provedeni
inventarizace zajistila fiéetm’ jednotka prostfednictvim
proékolem’ dne 31.12.2015 <.>
<br> Shroméidénim zéstupcfi Mikroregionu Chebsko dne
15.12.2015 byla jmenovéna 1 tfl’élenné inventarizaéni komise <,>
termin provedeni inventur stanoven v terminu 0d 1.1.2016 do
15.1.2016,tenm'n zpracovéfii inventarizaém’ho zépisu stanoven
do 31.1.2016.Inventarizaénl' zpréva ze dne 15.1.2016 <.>

C.j.: 443/KN/15
<br> Pfedmétem pfezkouma’mi byly fidaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zékona é.420/2004 Sb <.>
Pfezkouméni hospodai‘eni je vykonéno vybérovym zpfisobem <.>
Pfedmét diléiho pfezkoumémi byl ovéfova’m dle § 3 zékona é.420/2004 z hlediska:
<br> a) dodriovém’ povinnosti uloienych zékonem é.250/2000 8b <.>,0 rozpoétovych
pravidlech fizemnich rozpoétfi,ve znéni pozdéj §ich pfedpisfi,a daléimi prévnimi
pfedpisy upravujicimi finanéni hospodafeni fizemnich celkfi <,>
<br> b) souladu hospodafeni s finanénimi prostfedky ve srovnéni s rozpoétem <,>
<br> c) dodrieni L'léelu poskytnuté dotace nebo névratné finanéni vyipomoci a podminek jejich
pouiiti <,>
<br> d) vécné a formélni spra’wnosti dokladfi o pfezkoumévanych operacich <.>
<br> Podle ustanoveni § 2 odst.3 zékona é.420/2004 Sb.nebyly pfedmétem pfezkoumém’ fidaje <,>
na které se vztahuje povinnost mléenlivosti podle dafiove’ho fédu <.>
Posledni kontrolni fikon véetné vrécem’ vyiédanych podkladfi byl uéinén dne 19.5.2016 <.>
<br> A.Pfezkoumané pisemnosti
<br> I.Pfi pi‘ezkouméni hospodai‘eni dobrovolného svazku obci Mikroregion Chebsko byly
pi‘ezkoumény nfisledujici pisemnosti:
<br>
<br> Druh pisemnosti Popis pisemnosti
<br>
<br> Névrh rozpoétu Névrh rozpoétu dobrovolného svazku obci pro rok 2015 byl
zvefejnén na fifednich deskéch élenskich obci svazku
azpfisobem umoifiujicim délkovy pfistup v dobé
ed 27.11.2014 do 16.12.2014 <.>
<br>
<br>
<br> Pravidla rozpoétového S ohledem na termin schvéleni rozpoétu dobrovolného svazku
<br> provizoria obci na rok 2015 ncbyla pravidla rozpoétového provizoria
stanovena <.>
<br> Rozpoétové opatf‘eni Za kontrolované obdobi byla dobrovolnym svazkem obci
<br> provedena dvé rozpoétové opatfem’:
<br> - rozpoétove' opati'em' 6.l 26 dne 1.3.2015 a rozpoétové
opatfenl' 5.2 26 dne 14.4.2015 nebylo schvéleno shroméidénim
zéstupcfi Mikroregionu Chebsko <.>
<br>
<br> Rozpoétovy vyhled Dne 16.12.2014 pod bodem (E.3) shroméidéni zéstupcfi
Mikroregionu Chebsko schvélilo rozpoétovy vyhled na obdobi
2015 ai 2016 <.>
<br> Obsahoval souhrnné zékladni fidaje o pfijmech a vydajich <,>
zejména dlouhodobé zévazky a pohlede’wky <.>
<br>
<br>
<br> Schvéleny rozpoéet Pro rok 2015 byl shroméidénim zéstupcfi Mikroregionu
Chebsko sestaven vyrovnany rozpoéet,pfljmy i vydaje
ve vy§i205.000,- K6.Schvzileno shroméidénim zéstupcfi
Mikroregionu Chebsko dne 16.12.2014 usnesenim
pod bodem 3) <.>
<br> Rozpoéet je zpracovén V tl‘idéni podle rozpoétové skladby <,>
zévaznymi ukazateli rozpoétu byly schvéleny pfijmy a Vildaje
V rozpoétovych poloikéch <.>
<br>
<br> Zévéreény fiéet Zévéreény fiéet dobrovolného svazku obci Mikroregionu
Chebsko za rok 2014 véetné zprévy o vysledku pfezkouméni
hospodafeni neprojednalo ani neschvélilo shroméidém’

4 <.>
“g C.j.: 443/KN/15
J?
a?
<br> KRAJSKY URAD KARLOVARSKEHO KRAJE
<br> ODBOR FINANéNi
<br>
<br> Se sidlem: Karlovy Vary,Zévodni 353/88,360 06 Karlovy Vary — Dvory,Ceské republika
<br> Zpréva o vilsledku pfezkouméni hospodaf'eni
dobrovolného svazku obci Mikroregion Chebsko
<br> ICO: 71196471
za rok 2015
<br> Piezkoumém’ se uskuteénilo ve dnech:
<br> — 30.11.2015 (diléz'pi’ezkaumdm)
- 19.5.2016 (koneéné pfezkoumdm’)
<br> na zékladé pisemné iédosti dobrovolného svazku obci v souladu s ustanovenim § 53 odst.1
zékona é.128/2000 Sb <.>,0 obcich (obecm’ zflzeni),ve zném’ pozdéjéich pfedpisfi,a v souladu
se zékonem é.420/2004 Sb <.>,0 pfezkoumévéni hospodafeni fizemnich samosprévnych celkfi
a dobrovolnych svazkfi obci,ve znéni pozdéj §ich pfedpisfi (déle jen,<,> zékon é.420/2004 8b.“) <.>
<br> Zahéjeno bylo dne 7.7.2015 doruéenim oznémenl' o zahéjeni pfezkouméni hospodaf‘eni
v souladu 5 § 5 odst.2 pismene b) zékona é.255/2012 Sb <.>,0 kontrole (kontrolm’ féd),(dale
jen,<,> zékon é.255/2012 Sb.“) <.>
Misto uskuteénéného pf'ezkouméni: Méstsky lif'ad Cheb Mikroregion Chebsko
mimésti Kréle Jiiiho z Podébrad 14
351 34 Cheb
Pfezkouméni bylo provedeno na zékladé oprévnéni vyplyvajiciho z povéfem’ k pfezkouméni
ve smyslu § 5 zékona é.420/2004 Sb.a § 4 zékona é.255/2012 Sb.vydaného feditelem
Krajského fifadu Karlovarského kraje pod él’slem 2015/180/P dnc 30.6.2015 ve znéni
pozdéj §ich dodatkfi <.>
Zéstupci l’lzemniho celku:
- Ing.XXXXX XXXXX - pfedseda vykonné rady
<br> - Ing.Lenka Springlové - manaierka svazku
<br> Piezkouméni vykonaly:
<br> - kontrolor povéfeny flzenim pfezkouma’mi:
Ing.Drahoslava Jeikové
<br> - kontrolor:
<br> Ing.Marcela Frischové

ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2015
<br> MIKROREGION CHEBSKO
<br>
<br> Mikroregion Chebsko vznikl jako dobrovolný svazek obcí na základě rozhodnutí zastupitelstev
<br> zúčastněných obcí a byl registrován Krajským úřadem Karlovarského kraje dne 8.12.2003.Práva a
<br> povinnosti se řídí zakladatelskou smlouvou a Stanovami ze dne 22.10.2003,ve znění pozdějších
<br> změn <.>
<br> V kalendářním roce 2015 byly členy Mikroregionu tyto obce:
<br> Město Cheb,Město Plesná,Město Skalná,Obec Dolní Žandov,Obec Libá,Obec Lipová,Obec Milíkov <,>
<br> Obec Odrava,Obec Okrouhlá,Obec Pomezí nad Ohří,Obec Poustka,Obec Třebeň,Obec Tuřany <.>
<br> Výše členských příspěvků jednotlivě na města a obce od 1.1.2015:
<br> Cheb 120.000,- Plesná 15.000,- Skalná 15.000,- Dolní Žandov 15.000,-
<br> Libá 5.000,- Lipová 5.000,- Milíkov 5.000,- Odrava 5.000,-
<br> Okrouhlá 5.000,- Pomezí 5.000,- Poustka 5.000,- Třebeň 5.000,-
<br> Tuřany 5.000,-
<br>
<br> Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015 (údaje jsou v tis.Kč)
<br> Schvál.rozpočet Uprav.rozpočet Plnění k 31.12.% plnění
<br> Třída 2 – Nedaňové 0 0 1 0
<br> Třída 4 – Přij.transfery 205 2097 1967 93,82
<br> Příjmy celkem 205 2097 1968 93,86
<br>
<br> Třída 5 – Běžné výdaje 205 545 619 113,57
<br> Výdaje celkem 205 545 619 113,57
<br>
<br> Třída 8 – Financování
<br> Uhrazená spl.půjček 0 0 -300 0
<br> Změna stavu na BÚ 0 -1552 -1049 67,60
<br> Financování celkem 0 -1552 -1349 86,94
<br>
<br>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle
<br> rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č.1 (FIN 2-12 M,Rozvaha,VZZ).Veškeré výkazy jsou
<br> k nahlédnutí v sídle Mikroregionu <.>
<br> Zůstatek finančních prostředků na běžných účtech u ČS a.s.k 31.12.2015 byl 1.472.792,43 Kč <.>
<br>
<br> Vyúčtování fin.vztahů ke st.rozpočtu a ost.rozpočtům veřejné úrovně
<br> Poskyt.Účel ÚZ Položka Rozpočet Čerpání %
<br> ÚP Akt.polit.zaměstn.17007 4116 6.315,- 6.315,73 100,01
<br> Obce Příspěvky 4121 205.000,- 75.438,- 36,80
<br> KK Přísp.na mzdu manaž.4122 340.000,- 340.000,- 100,00
<br> MMR Bylinné zahrady 17883 4216 1.472.385,57 80.459,49 5,46
<br> Bylinné zahrady 17883 4232 73.090,01 1.465.016,09 2004,4
<br> CELKEM 2.096.790,58 1.967.229,31 93,82
<br>
<br> Přehled pohledávek a závazků k 31.12.2015
<br> Účet Název účtu Zůstatek
<br> Aktiva
<br> 311 Odběratelé 0,-
<br> 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 1.104,-
<br> 348 Pohledávky za vyb.míst.vlád.inst.3.633.312,06
<br> 388 Dohadné účty aktivní 1.709.946,50
<br> 377 Ostatní krátkodobé pohledávky 49,10
<br>
<br> Pasiva
<br> 331 Zaměstnanci 25.658,-
<br> 336 Sociální zabezpečení 10.786,-
<br> 337 Zdravotní pojištění 4.623,-
<br> 342 Ostatní daně 4.815,-
<br> 374 Krátkodobé přij.zálohy na transfery 155.179,31
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Mikroregionu Chebsko za rok 2015 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření provedli kontroloři KÚKK.Přezkoumání bylo provedeno v souladu se
<br> zákonem č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
<br> dobrovolných svazků obcí v termínu 19.5.2016 (zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je
<br> součástí závěrečného účtu)
<br>
<br> Závěr zprávy:
<br> - byla zjištěna méně závažná chyba a nedostatek (§10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.) – ČÚS
<br> 708 bod 8 – Územní celek nedodržel postupy účtování o odpisech,resp.Oprávkách
<br> - byly zjištěny nedostatky (§10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.) :
<br> C1 – nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření
<br> C2 – skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech
<br> C4 – Finanční hospodaření nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem
<br> - Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,nebylo provedeno před
<br> provedením rozpočtově nezajištěného výdaje
<br> - Závěrečný účet svazku obcí spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření svazku
<br> obcí nebyl projednán orgánem svazku do 30.června následujícího roku
<br>
<br> Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření za rok 2015 je k nahlédnutí v sídle
<br> Mikroregionu <.>
<br>
<br> V Chebu dne 5.6.2016