L.<.> KraiSký úřad Klasifikace: chráněný dokument Zlínského kraje DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí Odbor interního auditu a kontroly Pozlovice Hlavní 51 Oddeleni kontrolni 763 26 Luhačovice datum pověřená úřední osoba čislo jednací spisová značka 19.května 2017 Ing.Vit Sušiia KUZL 4520512016 KUSP 45205/2016 Zpráva č.350/2016IIAK o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí,IC: 70287201 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 22.9.2016 (dílčí přezkoumání) 19.5.2017 (konečně přezkoumání) na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí.Kontrola byla zahájena dne 22.9.2016 předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 19.5.2017 podle 5 18 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vzdánim se práva podat námitky.Místo provedení přezkoumání: Luhačovice,Masarykova 137 763 26 Luhačovice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Vít Sušila DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí zastupovali: místopředseda: l ng.XXXXX XXXXXXX manažerka: XXXXXX XXXXXXXX účetní: XXXXX XXXXXXXX Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXXXXX tř.Tomáše Bati 21.tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202 761 90 Zlín e—mail: podatelna©kr—zlinsky.cz,www.kr-zíinsky.CZ Klasifikace: chráněný dokument A.Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet Bankovní výpis Evidence pohledávek Evidence závazků Faktura Inventurní soupis majetku a závazků Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2016 byl zpracován v příjmech i výdajích v čienění na paragrafy,případně položky.Zveřejnění bylo ověřeno u obcí Biskupice (11.- 28.12.2015) a Bohuslavice u Zlína (9.- 27.12.2015) V kontrolovaném období byl schválený rozpočet změněn jedním rozpočtovým opatřením,schváleným valnou hromadou MLZ a dvěma rozpočtovými opatřeními,schválenými radou MLZ na základě zmocnění podle usnesení VH MLZ č.8/2016.Celkem byly rozpočtovými opatřeními zvýšený příjmy o 457 385,00 Kč,výdaje o 456 800,00 Kč a financování sníženo 0 575,00 Kč.DSO měl zpracovaný rozpočtový výhled na období let 2017 — 2019.Byl schválen usnesením valné hromady č.1612015 ze dne 28.12.2015.Výhled je koncipován každoročně jako vyrovnaný.Zahrnuje pouze běžné provozní příjmy a výdaje,nikoliv připravované projekty - jejich realizace financování vzhledem ke komplikovaným dotačním podmínkám jsou předmětem ročních rozpočtů.Rozpočet DSO byl schválen valnou hromadou per roliam 28.12.2015,usnesení č.15/2015.Schválený rozpočet předpokládal příjmy ve výši 531 tis.Kč,výdaje 235 tis.Kč a financováni 296 tis.Kč.Závěrečný účet DSO za rok 2015 byl schválen valnou hromadou DSO dne 21.6.2016 usnesením č.16/2016,a to bez výhrad.Zveřejnění návrhu závěrečného účtu bylo kontrolováno u členských obcí Sehradice (16.- 31.5.2016) a Slopné (16.5.- 1.6.2016) DSO používal tyto bankovni účty (zůstatek k 31.12.2016): č.140909030910800 u České spořitelny,a.s.(230 141,79 Kč »výpis č.012),č.ú.94-5017661/0710 u ČNB (232 709,69 Kč - výpis č.15).Stav peněžních prostředků na bankovních účtech k 31.12.2016 se rovnal zůstatku účtu 231 v rozvaze.K 31.12.2016 účetní jednotka vykazovala pouze krátkodobě pohledávky,které činily bez dohadných položek celkem 506 691,06 Kč.Kromě jednoho případu příspěvku od členské obce na účtu 348 se jednalo o pohledávky ?.vyúčtování dotací.Účetní jednotkav vykazovala k 31.12.2016 dlouhodobé závazky ve výši 415 800,00 Kč.Slo o zálohy na projekt Posilování administrativní kapacity obci na bázi meziobecní spolupráce.Krátkodobé závazky byly vykázány ve výši 825 865,00 Kč.Kromě závazků z mezd šlo především o závazky vůči dodavatelům (232 365,00 Kč) a přijatou návratnou finanční výpomoc 330 000,00 Kč.) V kontrolovaném obdobi účetní jednotka přijala 13 dodavatelských faktur a vystavila 24 odběratelských faktur.Jednalo se o běžné provozní náklady a přípravu projektů a o členské příspěvky.Ke kontrole byla předložena dokumentace inventarizace za rok 2016.inventarizace byla provedena inventarizační komisí podle plánu inventur na rok 2016,sestaveného účetní jednotkou dne 1.12.2016.V souladu s š 29 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví byla inventarizace Příloha rozvahy Rozvaha Účetní doklad Účetnictví ostatní Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o půjčce Klasifikace: chráněný dokument provedena u veškerého majetku a závazků.Fyzická i dokladové inventura byla provedena k 31.12.2016.Porovnáním účetního a evidenčního stavu se stavem zjištěným inventarizací nebyly zjištěny rozdíly.Příloha rozvahy k 31.12.2016 vypracovaná dne 15.2.2017 obsahovala doplňující číselné a slovní informace k účetní závěrce podle ustanovení 55 45 - 46 Vyhlášky č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,v platném znění.Ke kontrole byla předložena Rozvaha — Bilance k 31.12.2016 vy...