KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEIŠISKÉHO KRAJE “ODBOR EKONOMICKÝ “ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY „Škroupova 18,306 13 Plzeň Výtisk č.'l Čj: EK/2433/16 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Borsko IČO: 69979715 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 21.11.2016 28.02.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb.opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: MÚ Bor Nám.Republiky 1,348 02 Bor Přezlkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016 Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: lng.Vladimíra Neumannová - kontrolorky: Vendula Kotvanová - Ing.XXXXXXX XXXXXXX Bočanová Při přezkoumání byli přítomni: -— Ing.XXXX XXXXXXXX - předseda DSO - XXXXX XXXXXXXXXXX — účetní DSO A„ Přezkoumané písemnosti Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu: \ Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu,na rok 2016 zveřejněn po dobu stanovenou zákonem Rozpočtové opatření \č.1 Schválený rozpočet na rok 2016 schválen členskou schůzí dne 28.12.2015 Závěrečný účet ' za rok 2015 schválen členskou schůzí dne 24.s.2016 Bankovní výpisy iza kontrolovaně období Faktury iza kontrolovaně období Hlavni kniha sestavená k 31.12.2016 inventurní soupisy inventarizace za rok 2016 majetku a závazků Příloha rozvahy sestavená ke 31.12.2016 \ Rozvaha Étavená k 31.12.2016 Účetní doklady za kontrolované obdobi _tílčtívý rozvrh.Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty platný pro daný rok sestavený k 31.12.2016 sestavený k 31.12.2016 Zápisy zjednání orgánů za období prosinec 2016 — prosinec 2016 dobrovolných svazků obcí iB.(Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Borsko: nebyly zjištěny méně závažně chyby a nedostatky.Byly zjištěny následující závažně chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.250i2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů =- 5 16 odst.4 - Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,neby/o provedeno před provedením rozpočtové nezajištěné/10 výdaje.Nedostatek: Rozpočtové opatření schválená členskou schůzí dne 24.6.2016 bylo technicky provedeno až v prosinci 2016.C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky.b) při dílčím přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny méně závažně chyby a nedostatky.byly zjištěny následující závažně chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.% 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů -- 5 39 odst.4 — Návrh rozpočtu svazku nebyl zveřejněn v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup.(nenapraveno) Nedostatek: Návrh rozpočtu svazku obcí neměla zveřejněna v elektronické podobě obec Hoštka a obec Třemešné.ll.Při přezkoumání hospodaření DSO Borsko za rok 2016 Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.): c1) v porušení rozpočtové kázně nebo ve vzniku správního deliktu podle zákona,upravujícího rozpočtová pravidla územních rozpočtů Návrh rozpočtu svazku nebyl zveřejněn v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup.C4) překročení působnosti Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,nebylo provedeno před provedením rozpočtové nezajištěněho výdaje.lII.Při přezkoumání hospodaření DSO Borsko za rok 2016 Neuvádi se zjištěna rizika die & 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.IV.Při přezkoumání hospodaření DSO Borsko za rok 2016 Byly zjištěny dle © 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu DSO 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu DSO 0,00 % c) podíl zastaveněho majetku na celkovém majetku DSO 0,00 % Podpisy kontrolorek: Vorlovloáovonová má? ing.Vladimíra Neumannová kontrolorka pověřená řízením přezkoumání Předseda svazku obcí prohlašuje,že poskytl pravdivě a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu podle 5 2 zákona c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků.Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v $ 6 odst.1 písm.d) zákona č.420/2004 Sb <.>,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřene'mu řízením přezkoumání na adresu:

Dobrovolný svazek obcí Eíorsko 348 02 BOR,Náměstí Republiky 1 lč: 69979715 ZÁVĚREČNÝ účET oso Borsko ZA ROK 2016 (5 17 zákona č.250/20008b <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných předpisů) 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016 (údaje v Kč) schválený rozpočtová upravený plnění k rozpočet opatření rozpočet 31.12.201 6 Třída 2 - nedaňové příjmy 250,00 0,00 250,00 264,75 Třída 4 _ přijaté transfery 97 750,00 0,00 97 750,00 97 970,00 Příjmy celkem 98 000,00 0,00 * 98 000,00 98 234,75 Třída 5 - běžné výdaje 98 000,00 0,00 98 000,00 13 642,26 Výdaje celkem 98 000,00 0,00 98 000,00 13 842,26 lsaldo : příjmy - výdaje 0,00 0,00 0,00 84 392,49 Třída 8 - financování [Třída 8 _ financovani | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -84 392,49 jflnancování celkem | 0,00 | 0,00 | 0,00 ] --84 392,49 Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na Městském úřadě Bor (výkaz FIN 2-12M— výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu).2.Běžné účty k 31.12.2016 (údaje v Kč) [Ge Money XXXX XXX u Tachova - běžný účet č.XXXXXXXXXXXXXX | XXX 536,54 ] 3.Výsledek hospodaření za rok,2016 ( údaje v Kč) náklady celkem 54 294,26 výnosy celkem 122 101,75 výsledek hospodaření - zisk 67 807,49 4.Majetek k 31.12.2016 (údaje v Kč) brutto korekce netto aktiva celkem 734 708,54 68 007,00 666 701,54 pasiva celkem 666 701,54 Hospodaření s majetkem a další finanční operace jsou uvedeny ve výkaze Rozvaha,Výkaz zisků a ztrát a v příloze účetní závěrky,které jsou k nahlédnutí na Městském úřadě Bor.Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016 dle zákona č.56371991 Sb.o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,vyhlášky č.270/2010 Sb.o inventarizaci majetku a závazků dle plánu inventur na rok 2016.Nebyly zjištěny inventarizační rozdíly.5.Přehled přijatých příspěvků a dotaci v r.2016 (údaje v Kč) položka poskytovatel text částka 4121 Obec Třemešné čl.příspěvek 3 730,00 4121 Obec Staré Sedliště čl.příspěvek 12 230,00 4121 Obec Hoštka čl.příspěvek 4 270,00 4121 Obec Staré Sedlo čl.příspěvek 2 590,00 4121 Obec Rozvadov čl.příspěvek ? 250,00 4121 Město Přimda čl.příspěvek 15 700,00 4121 Město Bor čl.příspěvek 40 900,00 4121 Městys Stráž čl.příspěvek 11 300,00 Celkem 97 970,00 6.Přehled poskytnutých příspěvků v r.2016 (údaje v Kč) položka text částka 5229 MAS Český les-členský příspěvek 9 642,00 Celkem 9 642,00 7.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2016 Přezkoumání hospodaření vykonal Krajský úřad Plzeňského kraje,odbor ekonomický oddělení přezkoumávání hospodaření,lng.Vladimíra Neumannová kontrolorky : V.Kotvanová,Ing.P.Melčová Bočanová Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávnných celků a dobrovolných svazků obcí v termínu 21.11.2016 ( příprava dokladů,dílčí přezkoumání) a 28.02.2017 (závěrečné práce,zpracování zpráv).Závěr zprávy: Při přezkoumání hospodaření ÚSC DSO Borsko za rok 2016 byly zjištěny chyby a nedostatky (& 2 odst.1 písm.a) Zákona 4201'2004 Sb <.>,právní předpis : Zákon č.250l2000 Sb.Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření DSO Borsko za rok 2016 je přílohou závěrečného účtu <.>