<.> Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j.: LK—0115/16/Nov ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Jizera,IČ70226342,za rok 2016 Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Jizera za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 53 zákona č.128/2000 Sb.„ o obcích,ve znění pozdějších předpisů,č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 23.9.2016.Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016.1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku dne 11.10.2016.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku dne 27.2.2017.Přezkoumání vykonali: Ing.XXXX XXXXXXXX kontrolor pověřený přezkoumánírn.Pověření k výkonu přezkoumání podle & 5 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů á © 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK—Ol 15/16/Nov dne 22.9.2016.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem.Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 27.2.2017.Popis úkonu: seznámení předsedy svazku s výsledky kontroly.Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXXX XXXXXXX - předseda DSO,XXXXXXXX XXXXXXXXXX — účetní.Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu (XXXXXX - 461 80 Liberec.—2 - lel.: + 420 485 226 517 - fax.=— 420 48š 226 362 eqnail: jananovakm atd/kraj-lbccz - \mwkraj—lbccz - IČ: 70891508 ' DlC:CZTG$91508 Datová schránka: cSkbvkw Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona.Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření včlenění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona: ustanovení g“— 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků,ustanovení 5 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,ustanovení 5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,ustanovení & 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,ustanovení & 2 odst.1 písm.e) ňnanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,ustanovení & 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,ustanovení 5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,!( rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,ustanovení © 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,ustanovení Q“ 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ustanovení © 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,ustanovení 5 2 odst.2 písm.i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,ustanovení 53 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku,ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.A.AJ.Výsledek dílčích přezkoumání Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.AJI.Ostatní zjištěné a nenapraveně chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2016 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.B.Plnění opatření k odstranění nedostatků ziištěných v předchozích letech B.I.Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí v předchozích letech Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.C.Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2016 C.I.Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2016 podle % 2 a g 3 zákona č.420/2004 Sb.Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.C.Il.Upozornění na případná rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,která mohou mít negativní dopad na hospodaření dobrovolného svazku obcí v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.C.III.Poměrové ukazatele zjiš...