Středočeský kraj ODBOR KONTROLY Zborovská 11 150 21 Praha 5 span SZ_029879/2016/KUSK Stejnopis č.LL Cj.: 185226/2016/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření SVAZEK OBCÍ VOK MNÍŠEK POD BRDY IČ: 62932195 za rok 2016 Přezkoumání hospodaření Svazek obcí VOK Mníšek pod Brdy za rok 2016 bylo zahájeno dne 02.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem.Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 31.10.2016 " 24.3.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.25 5/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád).Přezkoumávaně období: 01.01.2016 - 31.12.2016 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Čisovice 4 Cisovice 4 252 04 Čisovice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX - kontroloři: XXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX Zástupci DSO: Zuzana Kuthanová - místopředsedkyně rady svazku XXXX XXXXXXXXX - hlavní účetní Pověření kpřezkoumání podle X“ X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších _předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.Stěpánka Dvořáková Týcová dne 25.7.2016.pod č.j.103459/2016/KUSK.Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků,- finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,- náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,- peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,- finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,- hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,- vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtůrn krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtůrn,ke státním fondům a k dalším osobám,- nakiádání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,- nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,— zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,- stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,— ručení za závazky fyzických a právnických osob,- zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,- zřizování věcných břemen k majetku územního celku,- účetnictví vedené územním celkem.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 24.03.2017.A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2016 - 2017,schválen na zasedání svazku dne 19.1 1.2015 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 20.11.2015 — 15.12.2015 v sídle svazku.doloženo zveřejnění na úředních deskách všech členských obcí svazku Schválený rozpočet ' schválen shromážděním starostů svazku dne 16.12.2015 jako přebytkový Rozpočtová opatření '.1 — schváleno shromážděním starostů svazku dne 16.2.2016.2 - schváleno shromážděním starostů svazku dne 21.9.2016.3 - schváleno shromážděním starostů svazku dne 16.11.2016.4 - schváleno shromážděním starostů svazku dne 14.12.2016 Závěrečný účet ' schválen zastupitelstvem obce dne 11.5.2016,s vyjádřením "bez výhrad",společně se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření svazku - návrh zveřejněn ve dnech 17.3.2016 - 9.5.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' sestaven k 31.3 <.>,30.4 <.>,30.6 <.>,31.8 <.>,30.9.2016 ze dne 13.10.2016,k 31.12.2016 ze dne 25.1.2017 Výkaz zisku a ztráty ' sestaven k 31.3 <.>,306 <.>,30.9.2016 ze dne 19.10.2016,k 31.12.2016 ze dne 6.2.2017 Rozvaha ' sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.2016 ze dne 19.10.2016,k 31.12.2016 ze dne 6.2.2017 Příloha rozvahy ' sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.2016 ze dne 19.10.2016,k 31.12.2016 ze dne 6.2.2017 Hlavní kniha " předložena k 30.9 <.>,31.12.2016 - dle potřeby Účetní deník.předložen k 30.9 <.>,31.12.2016 - dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 27.10.2016 do č.fa 31058,k 31.12.2016 do č.fa 310064 Kniha odeslaných faktur ' k 14.10.2016 do č.fa 320011,k 12.12.2016 do č.fa 320013 Faktura ' dle knihy došlých faktur č.31023 ze dne 4.4.2016 - č.31031 ze dne 25.4.2016,č.31040 ze dne 15...