Úřad městské části Praha 6
Odbor správy majetku
<br> Čs.armády 23
Praha 6
<br>
<br>
<br>
<br>
NÁVRH FINANČNÍHO PLÁNU ZDAŇOVANÉ
<br> ČINNOSTI MČ PRAHA 6 NA ROK 2018
<br>
<br>
<br> Předkladatel:
Ing.XXXXXXX XXXXXXX - místostarosta MČ PX
<br> Schválila:
Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX - vedoucí OSM
<br> Zpracovaly:
Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXXXX - vedoucí OEEM OSM
Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXXXX - zdaňovaná činnost zajišťována OSM
XXXXXX XXXXXXXXX - zdaňovaná činnost zajišťována mandatářem
Mgr.XXXXXX XXXXXXXXX - RVZ Živohošť
<br>
<br> Přílohy:
X.Tabulka s podrobným členěním nákladů,výdajů,výnosů a příjmů
2.Objekty se specifickým určením ve správě mandatáře
3.RVZ Živohošť
<br>
<br>
<br>
NÁVRH FINANČNÍHO PLÁNU ZDAŇOVANÉ ČINNOSTI MČ PRAHA 6 NA ROK 2018
<br>
<br> 1
<br>
OBSAH
<br>
<br> 1.Úvod
<br> 2.Celkový plánovaný výsledek hospodaření
<br>
3.Komentář zdaňované činnosti zajišťované OSM
<br>
3.1.Plánovaný výsledek hospodaření ZČ MČ P6 – OSM
3.2.Náklady a výnosy
<br> 3.2.1.Náklady a výdaje
3.2.2.Výnosy a příjmy
<br> 4.Plán počtu zaměstnanců a mzdových prostředků
<br>
5.Komentář zdaňované činnosti zajišťované mandatářem
<br>
5.1.Plánovaný výsledek hospodaření ZČ MČ P6 - mandatářem
5.2.Náklady a výnosy
<br> 5.2.1.Náklady a výdaje
5.2.2.Výnosy a příjmy
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
NÁVRH FINANČNÍHO PLÁNU ZDAŇOVANÉ ČINNOSTI MČ PRAHA 6 NA ROK 2018
<br>
<br> 2
<br>
1.ÚVOD
<br> Hospodaření s majetkem hlavního města Prahy svěřeným Městské části Praha 6 v rámci
tzv.zdaňované činnosti (dále jen „ZČ“) spadá pod Odbor správy majetku Úřadu městské části
Praha 6 (dále jen „OSM“) <.>
<br> V úvodu Návrhu Finančního plánu zdaňované činnosti MČ Praha 6 na rok 2018 je tabulkově
znázorněn celkový plánovaný výsledek hospodaření před zdaněním za obě části zdaňované
činnosti <.>
<br> Správa majetku a veškeré činnosti s ní související (dále jen „správa majetku“) jsou z důvodu
přehlednosti členěny do dvou základních částí <.>
<br> První částí je oblast zahrnující především prodeje majetku a pronájem některých objektů
mimo majetek domovního bytového fondu.Tuto činnost zčásti vykonává přímo OSM,zčásti
je pak vykonávána prostřednictvím externích subjektů a OSM jejich práci koordinuje
a kontroluje.Tato část je nazývána „zdaňovaná činnost zajišťovaná OSM“ <.>
<br> V úvodu této části jsou podrobně členěny plánované náklady,výnosy dle jednotlivých
syntetických a analytických účtů včetně příslušného komentáře <.>
<br> Závěrem této části zdaňované činnosti zajišťované OSM je vyčíslen objem plánovaných
prostředků na platy v roce 2018 <.>
<br> Druhou částí je správa majetku – tj.především správa domovního bytového fondu hlavního
města Prahy – Městské části Praha 6,dále správa pozemků a některých dalších objektů.Tato
správa je pro vlastníka zajišťována prostřednictvím mandatáře,společnosti SNEO,a.s <.>
na základě mandátních smluv,přičemž OSM zde plní funkci koordinátora a kontrolora tohoto
mandatáře.Tato část je nazývána „zdaňovaná činnost zajišťovaná mandatářem“ <.>
<br> V úvodu této části jsou podrobně členěny plánované náklady,výnosy dle jednotlivých
syntetických a analytických účtů včetně příslušného komentáře <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
NÁVRH FINANČNÍHO PLÁNU ZDAŇOVANÉ ČINNOSTI MČ PRAHA 6 NA ROK 2018
<br>
<br> 3
<br>
Finanční plán ZČ MČ Praha 6 pojednává o nákladech,výnosech,příjmech a výdajích <.>
<br> Pod těmito pojmy se rozumí:
<br>
Náklady znamenají vyjádření peněžní hodnoty všech spotřebovaných vstupů při produkci
výrobků nebo služeb.Náklady jsou sumou peněžních hodnot,které organizace účelně
vynaložila na získání výnosů,bez ohledu na to,zda byly v daném období skutečně zaplaceny <.>
Náklady lze také vyjádřit jako spotřebu zdrojů <.>
<br>
V rámci zdaňované činnosti OSM se jedná například:
<br> - spotřeba elektřiny v budově – vznikají náklady – pokud je vystavena a proplacena
<br> faktura – vznikají zároveň výdaje (ovšem výdaje mohou vzniknout následující rok –
pokud dojde k fakturaci až po skončení účetního roku)
<br>
- smluvní odměna – vzniká náklad a při proplacení faktury vzniká zároveň výdaj
<br> - zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku – tento náklad vzniká v okamžiku
<br> prodeje např.bytové jednotky – dochází k vyřazení z účetní evidence - zůstatková
cena je u majetku jako jeho vstupní cena snížená o celkovou hodnotu odpisů <.>
<br>
Výdaje jsou reálné peněžní toky v organizaci (cash flow) – jedná se o úbytky finančních
prostředků (například zaplacení faktury,zaplacení za pohonné hmoty na benzínové pumpě) <.>
Jejich výsledkem je tedy snížení množství finančních prostředků na účtu nebo v pokladně <.>
Peněžní toky mohou hmotné toky provázet,předcházet nebo následovat.Tedy finanční
přírůstky či úbytky mohou být v jiných časech než v jakých vznikají náklady.Rozdíly
vznikají především krátkodobě a jsou vyjádřeny rozdíly v hodnotách zisku oproti cash flow <.>
<br>
V rámci zdaňované činnosti OSM se jedná například:
<br>
- všechny proplacené faktury jsou výdajem daného roku,většinou j...