STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU
MĚSTA Chomutov
2018 – 2022
<br> B+/AQE
Bonitní subjekt,s dobrou schopností splácet své závazky <,>
doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu <.>
<br> STR 2
Krátkodobě kvalitní subjekt s dobrou schopností splácet své aktuální závazky <.>
<br>
Obsah
<br> Úvod 3
1 Analýza hospodaření uplynulého období 5
1.1 Úvod do rozpočtového hospodaření 5
1.2 Analýza hospodaření 6
1.3 Analýza rozpočtu 13
1.4 Závěry analýzy rozpočtu 15
2 Střednědobý výhled rozpočtu města 16
2.1 Zdroje střednědobého výhledu rozpočtu 16
2.2 Sestavený střednědobý výhled rozpočtu 16
3 Ekonomické hodnocení města 22
Závěr 23
Seznam tabulek a grafů 25
Stupnice ekonomického hodnocení AQE advisors,a.s.26
Úvod
Střednědobý výhled rozpočtu je nástrojem střednědobého plánování a je přínosem i pro ty nejmenší obce.Umožňuje obcím nastavit dlouhodobou udržitelnost financí,vymezit finanční možnosti municipality,zajistit zdravý vývoj financí a schopnost územního samosprávného celku dostát svým závazkům.Vytvořením tohoto dokumentu je naplněno povinné ustanovení zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.Obsah dokumentu přesahuje rámec zákonných náležitostí uvedených v § 3 zmíněného zákona.Nejen že analyzuje hospodaření v minulosti,ale je sestaven v daleko větší podrobnosti,než stanovuje zákon.I proto usnadňuje takto vytvořený střednědobý výhled rozpočtu rychlejší sestavení rozpočtu,koncepční a plánovité financování potřeb,přehled o možnostech hospodaření obce v budoucím období,o využití návratného způsobu financování a dlouhodobý komplexní pohled na výsledek hospodaření a finanční situaci územního celku.Při čerpání finančních prostředků z EU je přínos střednědobého výhledu rozpočtu ještě markantnější <.>
<br> Pro správnou funkci výhledu je třeba,aby jej samospráva plnila a ročně aktualizovala.Je nutné pružně reagovat na aktuální ekonomickou situaci a pravidelně rekapitulovat hospodaření samosprávy.Výhodou střednědobého výhledu rozpočtu je velká možnost manévrování do střednědobé budoucnosti a připravit včas strategii hospodaření a financí <.>
<br> Podkladem pro tvorbu střednědobého výhledu rozpočtu se staly následující zdroje:
<br> Účetnictví let 2012 - 2016
Rozpočty let 2012 - 2016
Splátkové kalendáře závazků města
Predikce sdílených daní na roky 2017 - 2020 ze státního rozpočtu (resp.střednědobého výhledu státu)
Platný rozpočet města na rok 2017
Návrh rozpočtu na rok 2018
Koeficienty odpovídající potřebám,povinnostem a ekonomickému hospodaření města dle předpokládaného vývoje ekonomiky státu
Předpokládané nahodilé příjmy a výdaje
<br> Aby byla zachována efektivnost střednědobého výhledu rozpočtu,měl by být každoročně aktualizován a jeho platnost prodloužena o další jeden rok,aby byl znám aktuální stav a vývoj hospodaření.Za těchto předpokladů má samospráva možnost operativně reagovat a svými rozhodnutími korigovat hospodaření územního samosprávného celku <.>
<br> Střednědobý výhled rozpočtu je zpracován rovněž s ohledem na zákon č.23/2017 Sb <.>,o pravidlech rozpočtové odpovědnosti,kdy hospodaření města splňuje podmínky definované § 17 <.>
<br>
<br> Definice základních pojmů
Běžné příjmy – daňové příjmy,nedaňové příjmy a provozní dotace (transfery)
Kapitálové příjmy – prodej pozemků,ostatních nemovitostí,akcií a majetkových práv
Kapitálové příjmy celkem – obsahují kapitálové příjmy a investiční dotace (transfery)
Provozní přebytek (saldo provozního rozpočtu) – rozdíl běžných příjmů a běžných výdajů.Výše provozního přebytku by měla vždy nabývat kladných hodnot a neměla by v čase klesat <.>
Rozdíl provozního přebytku a splátek jistin – rozdíl provozního salda a splátek krátkodobých i dlouhodobých úvěrů.Také výše tohoto ukazatele by měla být vždy kladná
Saldo bez financování – rozdíl celkových příjmů a výdajů
Saldo úplné (saldo rozpočtu) – celkové příjmy a přijaté úvěry minus celkové výdaje a uhrazené splátky úvěrů
Dluhová základna – celkové příjmy po konsolidaci
Dluhová služba – součet splátek úroků a splátek jistin
Ukazatel dluhové služby – podíl dluhové služby a dluhové základny.Jeho hodnota by neměla přesáhnout 25 %
Index provozních úspor – podíl provozního přebytku a běžných příjmů.Výše tohoto ukazatele by neměla klesnout pod 10 %.Ideální hodnota se nachází v intervalu 20 – 25 % <.>
<br> Použité zkratky
UC – účetní skutečnost
RS – schválený rozpočet
RU – upravený rozpočet
NR – navrhovaný rozpočet
SVR – střednědobý výhled rozpočtu
PP – provozní přebytek
HČ – hospodářská (podnikatelská) činnost
PO – příspěvková organizace
DPFO – daň z příjmů fyzických osob
ZČ – závislá činnost
OSVČ (SČ) – osoby samostatně výdělečně činné
KV – kapitálové výnosy
DPPO – daň z příjmů právnických osob
DPH – daň z přidané hodnoty
MF – ministerstvo financí
Analýza hospodaření uplynulého období
Analýza hospodaření dává ucelený přehled o hospodaření předcházejících období a zároveň slouží jako důležitý podklad při modelování a tvorbě střednědobého výhledu rozpočtu <.>
Úvod do rozpočtového hospodaření
...

Statutární město Chomutov
Odbor ekonomiky
<br>
Zveřejnění návrhu střednědobého výhledu rozpočtu na období let 2018 – 2022 podle § 3 odst.3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br>
Termín zveřejnění: 01.11.2017
(nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v Zastupitelstvu statutárního města Chomutova)
<br>
S případnými dotazy,připomínkami k návrhu střednědobého výhledu rozpočtu na období let 2018 - 2022 je možné se obrátit na odbor ekonomiky Magistrátu města Chomutova,a to osobně nebo prostřednictvím e-mailové adresy: rozpocet@chomutov-mesto.cz <.>
<br>
Návrh střednědobého výhledu rozpočtu na období let 2018 – 2022 je zveřejněn v elektronické podobě na webové stránce www.chomutov-mesto.cz v sekci Město a samospráva -> Hospodaření města -> Střednědobé výhledy rozpočtu města <.>
<br> V listinné podobě je návrh střednědobého výhledu rozpočtu na období let 2018 – 2022 k nahlédnutí na Odboru ekonomiky Magistrátu města Chomutova,na adrese Chomutov,Zborovská 4602,v kanceláři Ing.Romany Matějkové (2.patro,kancelář 213A).V případě zájmu o nahlédnutí si doporučujeme předem domluvit termín a čas návštěvy na telefonu 474 637 256 nebo emailem: r.matejkova@chomutov-mesto.cz) <.>
<br> Připomínky k  návrhu střednědobého výhledu rozpočtu na období let 2018 – 2022 mohou občané podle zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,uplatnit,buď písemně u odboru ekonomiky do 17.11.2017 nebo ústně na zasedání Zastupitelstva statutárního města Chomutova dne 20.11.2017 <.>
<br> Ing.XXX XXXXX
vedoucí odboru ekonomiky
Zveřejněno dne: XX.XX.2017
Sejmuto z úřední desky dne: ……………
Za Magistrát města Chomutova provedl zveřejnění: ……………