Protokol o provedené veřejnosprávní kontrole
<br> ze dne 29.3.- 30.3.2017
<br> Základní škola a Mateřská škola Pec pod Sněžkou,okres Trutnov
<br> Zřizovatel : Město Pec pod Sněžkou Kontrolovaná příspěvková organizace: Základní škola a Mateřská škola Pec pod Sněžkou,okres Trutnov
<br> Sídlo : Pec pod Sněžkou 144,542 21 Pec pod Sněžkou
<br> IČO : 709 839 76
<br> Datum kontroly na místě: 29.3 <.>,30.3.2017
<br> Kontrola byla provedena na základě pověření starosty města č.j.234/17/Ele ze dne 29.3.2017 a tímto úkonem byla kontrola zahájena dne 29.3.2017 <.>
<br> Kontrolnískupina :
<br> Josefově Vlasta — přizvaná osoba podle 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád)
<br> zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky <,>
<br> - České účetní standardy pro územní samosprávné celky,příspěvkové organizace,státní fondy a organizační složky státu <,>
<br> - Zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce ve znění pozdějších předpisů,(dále jen „Zákoník práce") <.>
<br> Ověřovatel obdržel veškeré požadované doklady a byly mu vytvořeny odpovídající podmínky k provedení veřejnosprávní kontroly <.>
<br> Kontrolované období 2016 <.>
<br> Předmět kontroly:
<br> Kontrola opatření z minulé kontroly
<br> Hospodaření s majetkem a účetní evidence majetku Dotace
<br> Fondové hospodaření
<br> Prověření účetnictví
<br> Kontrola opatření z minulé kontroly
<br> Organizace nezveřejnila účetní závěrku za rok 2014,2015 ve sbírce listin veřejného rejstříku (& 21a ods.4 zákona 563/1991 Sb <.>,o účetnictví).napraveno
<br> Hospodaření s majetkem a účetní evidence majetku
<br> Cílem kontroly v oblasti hospodaření s majetkem bylo ověřit,zda stav majetku a závazků zjištěný inventarizací odpovídat staVU vedenému v účetnictví,zda byly použity správně účetní metody při účtování o pořízení a vyřazení majetku,zda organizace nakládala se svěřeným majetkem v souladu s právními předpisy a zda odpisy byly prováděny v souladu s pravidly nastavenými zřizovateiem <.>
<br> lnven tarízace majetku a závazků
<br> Byla provedena namátková kontrola inventarizace majetku,pohledávek a závazků k 31.12.2016.K vykázaným stavům majetku a závazků v účetnictví doložila kontrolovaná organizace dokumentaci o provedení fyzické a dokladové inventarizace <.>
<br> Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha příspěvkových organizací a vykazované zůstatky souhlasí na tyto inventury <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatel neměl možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku organizace,nemohl se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Pořízení majetku
<br> V roce 2016 organizace nakoupila drobný dlouhodobý majetek ve výši 250 526,16 Kč (skříňky,chladnička,telefon,židle,notebook.<.>.),účet 028.Doloženy zařazovací protokoly <.>
<br> V roce 2016 nebyly pořízeny žádné investice nad 40 000,- Kč <.>
<br> Vyřazení majetku
<br> Organizace v roce 2016 vyřadila drobný dlouhodoby majetek ve výši 9 990,- Kč — minivěž,účet 028.'
<br> Ke dni 31.12.2016 hodnota drobného dlouhodobého majetku na účtu 028 činí 1 835 605,15 Kč <.>
<br> Odpisy majetku
<br> Organizace má sestaven odpisový plán.Odpisy za rok 2016 ve výši 2 937,- Kč.(chladící vitrína : r.2005,měsiční odpis 244,75 Kč) <.>
<br> Zjištění:
<br> Účet 028 nesouhlasí s účtem 558 — Náklady z drobného dlouhodobého majetku 0 7 580,— Kč (didaktické pomůcky nova DIDA Kč 3 790; Kč,anglická DIDA Kč 3 790,— Kč),chybně účtováno na 501/0429,správně má být 558 <.>
<br> Dotace
<br> Neinvestiční dotace od zřizovatele ve výši 620 000,- Kč,schváleno v ZM 16.12.2016.Dotace z KÚ na přímé náklady na vzdělávání z prostředků MŠMT ve výši 3 199 700,— Kč (ÚZ 33353),na zvýšení platů pracovníků regionálního školství ve výši 69 862; Kč (ÚZ 33052).Celkem vyčerpáno 3 123 252; Kč <.>
<br> Dotace doloženy prvotními doklady a řádně proúčtovány <.>
<br> Celkem účet 672 k 31.12.2016 ve výši 3 889 562 Kč <.>
<br> Fandové hospodaření
<br> Fond kulturních a sociálních potřeb (dále jen FKSP) — účet 412 Hospodaření s fondem se řídí rozpočtem fondu.Prostředky fondu se ukládají na samostatném účtu.Byla prověřena oblast tvorby přídělu a čerpání fondu.Ke kontrole předložena pravidla pro způsob čerpání <.>
<br> 3
<br> FKSP
<br> PS 32 135,12 Kč
<br> Příděl z mezd 35 444,83 Kč
<br> Čerpání - 17 020,00 Kč (stravování 13 020,— Kč,penziiMištění 4 000,— Kč) KS 50 559,95 Kč
<br> Základní příděl do fondu odpovídá 1,5% z objemu nákladů zúčtovaných na píaty a náhrady platů.Účet 521 bez dohod o provedení práce ve výši 2 362 974,- Kč,z toho 1,5% tvorba fondu ve výši 35 444,61 Kč,zanedbatelný rozdíl 0,22 Kč vznikl zaokrouhlováním <.>
<br> Zůstatek účtu 243 46 800,29'KČ Zůstatek účtu 412 50 559,95 Kč Rozdíl je ve výši 3 759,66 Kč
<br> Výše uvedený rozdíl tvoří:
<br> příděl z mezd Xii.3 789,67 Kč penz.pojištění - 200,00 Kč chybně převedeny mzdy 8/16 0,63 Kč pooíatkv 169,36 Kč Celkem 3 759,66 Kč
<br> Fond odměn — účet 411
<br> PS 129 968,00 Kč KS 129 968,00 Kč
<br> Fond investic ——...