Krajsky ufad Jihomoravskeho kraje Odbor kontrolni a pravni - oddeleni pfezkumu obci Zerotinovo nam.3 601 82 Brno SpZn.; S - JMK 60494/2014 OKP Cj.:JMK 60494/2014 Z P R A V A o vysledku pfezkoumani hospodafeni za rok 2014 obce SITBORICE,okres Bfeclav Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni byla vypracovana na zaklad£ Zapisu z dilciho pfezkoumani hospodafeni,ktere probehlo ve dnech od 17,zafi 2014 do 18.zafi 2014 a na zaklade vysledku kone£neho pfezkoumani hospodafeni.ktere se uskutecnilo ve dnech od 18.unora 2015 do 19.unora 2015.Pfezkoumani hospodafeni prob£hlo na zaklade ustanoveni § 42 zakona c.128/2000 Sb <.>,o obcich a v souladu se zakonem c.420/2004 Sb <.>,o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci (dale jen zakon o pfezkoumavani hospodafeni).Misto provedeni pfezkoumani: Obecni ufad Sitbofice Osvobozeni 92,691 76 Sitbofice Pfezkoumani vykonal: Kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: Ing.Zdenka Polackova Kontrolor: XXXXXXXXX XXXXXXXX Povefeni k pfezkoumani hospodafeni ve smyslu § X zakona o pfezkoumavani hospodafeni vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.- vedouci odboru kontrolniho a pravniho Krajskeho ufadu Jihomoravskeho kraje.Pfi pfezkoumani byli pfitomni: An XXX in Lengal - starosta Zdenka Kanova - udetni Pfedmct pfczkoumani: Pfedmetem pfezkoumani hospodafeni jsou oblasti hospodafeni uvedene v § 2 odst.1 a 2 zakona o pfezkoumavani hospodafeni,posouzene podle hledisek uvedenych v § 3 tohoto zakona.Pfezkoumani hospodafeni bylo vykonano vyberovym zpusobem.Pfi posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu.Podle ustanoveni § 2 odst.3 zakona o pfezkoumavani hospodafeni nebyly pfedmetem pfezkoumani udaje,na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle danoveho fadu.Pfezkoumani hospodafeni bylo zahajeno dne 21.cervence 2014,a to dorucenim pisemneho oznameni uzemnimu celku nejpozdeji 5 dnu pfede dnem realizace vykonu pfezkoumani.A.Vysledek pfezkoumani I.Pfi pfezkoumani hospodafeni byly zjiSteny chyby a nedostatky uvedene v ustanoveni § 10 odst.3 pism.c) z£kona o pfezkoumavani hospodafeni.Pfehled zjistenych chyb a nedostatku v cleneni die ustanoveni § 2 odst.1 a 2 zakona o pfezkoumavani hospodafeni: £ 2 odst.1 pism.a) plneni pfiimu a vydaju rozyoctu vcetne peneznich operaci,tykaiicich se rozyoctovych urostfedku - Dne 26.2.2014 byl pod bodem 3 Zastupitelstvem obce schvalen rozpocet na rok 2014.Jako zavazny ukazatel by] die navrhu rozpoctu stanoven paragraf rozpoctove skladby.Kontrolou Vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu USC,DSO a regionalnich XXX XXX X - XX M sestaveneho ke dni XX.X.2014 bylo zjisteno pfekroceni zavazneho ukazatele u techto paragrafu: § 3349 - Ostatni zalezitosti sdelovacich prostfedku o 5 771,50,- K5,§ 3723 - Sber a svoz ostatnich odpadu o 366,- Kc,§ 6320 - Pqjisteni funkCne nespecifikovane o 20 783,- Kc a § 6399 - Ostatni finandni operace o 552 761,- Kc.Nebylo postupovano v souladu s § 16 odst.2 zakona £.250/2000 Sb <.>,o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu,kde je uvedeno,ze zmeny rozpoctu se provadeji rozpoctovymi opatfenimi,ktere se eviduji podle Casove posloupnosti.II.Pfi pfezkoumani hospodafeni byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky,ktere nemaji zavaznost nedostatku uvedenych v ustanoveni § 10 odst.3 pism.c) zakona o pfezkoumavani hospodafeni.Pfehled zjistenych chyb a nedostatku v cleneni die ustanoveni § 2 odst.1 a 2 zakona o pfezkoumavani hospodafeni: $ 2 odst.1 pism.a) plneni pfiimu a vydaiu rozpoctu vcetne veneznich operaci,tykajicich se rozpoctovvch prostfedku - Zastupitelstvo obce dne 26.2.2014 pod bodem c.3 schvalilo rozpocet na rok 2014 na strane prijmu ve vysi 25 858 100,- Kc,na strane vydaju ve vysi 26 394 700,- Kc a financovani ve vysi 1 592 600,- Kc.Ve Vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu USC,DSO a Regionalnich rad sestavenem k 31,8.2014 byl rozpoc"et pofizen v rozdilne vysi v casti III.Financovani,kde byla uvedena castka 536 600,- Kc.Nebylo postupovano 2 - v souladu s Pfilohou c.4 odst.3 vyhlasky c.449/2009 Sb <.>,o zpusobu,terminech a rozsahu udaju predkladanych pro hodnoceni plneni statniho rozpoctu,rozpoctu statnich fondu,rozpoctu uzemnich samospravnych celku,rozpoctu dobrovolnych svazku obci a rozpoctu Regionahiich rad regionu soudrznosti,kde je uvedeno,ze udaji o schvalenem rozpoctu uzemniho samospravneho celku,dobrovolneho svazku obci a regionalni rady na pfislusny rok se rozumi udaje o pfijmech a vydajich schvalenych zastupitelstvem uzemniho samospravneho celku,organy dobrovolneho svazku obci nebo vyborem regionalni rady.2 odst.2 vism.a} nakladani a hosyodareni s maieikem ve vlastnictvi uzemniho celku - Die vnitfni smeinice o uctovani a ocenovani dlouhodobeho majetku a zasob ze dne 17.12.2004 obec uctuje o zasobach zpusobem B.Tato smernice vgak byla zrusena a od 3.11.2010 nahrazena novou smernici c.5/2010 tykajici se ocenovani,ve ktere se vsak zpusob uctovani o zasobach nevyskytuje.Ucetni jednotka v ramci inventarizace zasob prouctovala dne 31.12,...