<.>.<.>.Krajský úřad Klasifikace: chráněný dokument
<br> Zlínského kraie Odbor interního auditu a kontroly ggšgýgVěZí Oddělení kontrolní 756 01 Hovězí datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 5.května 2017 Ing.Věra Bělíčková KUZL 35930/2016 KUSP 3593012016 lAK
<br> Zpráva č.193/2016/IAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hovězí,IC: 00303801 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 7.12.2016 - 9.12.2016 (dílčí přezkoumání) 3.5.2017 - 5.5.2017 (konečně přezkoumání)
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Kontrola byla zahájena dne předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 5.5.2017 podle 9 18 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vzdáním se práva podat námitky <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Hovězí,Hovězí 2 756 01 Hovězí
<br> Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Věra Bělíčková
<br> Obec Hovězí zastupovali:
<br> starosta: XXXXXXX XXXXXXX účetní: lvana Hromadová Krajský úřad Zlínského kraje - IČ: XXXXXXXX tř.Tomáše Bati 21,tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín c-mail: podatelna©kr—z1insky.cz,www.kr-zlinsky.cz
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti Návrh rozpočtu
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výh led
<br> Schválený rozpočet
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Evidence majetku
<br> Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě v období od 27.11.2015 do 15.12.2015.Návrh rozpočtu byl zveřejněn v příjmech v položkovém nebo & třídění ve výši 32.517,9 tis.Kč,ve výdajích v & třídění v členění na investiční a neinvestiční ve výši 40.517,9 tis.Kč a financování ve výši 8.000 tis.Kč <.>
<br> V roce 2016 byl schválený rozpočet změněn 10 rozpočtovými opatřeními.Rozpočtová opatření č.1,4,6 a 9 byla schválena zastupitelstvem obce,rozpočtová opatření č.2,3,5,7,8 a 10 radou obce <.>
<br> Zastupitelstvo obce na svém 2.zasedání schválilo pověření radě provádět rozpočtová opatření ve stanoveném rozsahu.Na 4.zasedání bylo toto schváleno v upraveném znění v důsledku změny legislativy.Dodržení pravomoci ověřeno u rozpočtového opatření č.2,3 a 5 <.>
<br> Usnesením 7.zasedání 20 byl schválen rozpočtový výhled obce do r.2022 <.>
<br> Rozpočet obce na rok 2016 byl schválen usnesením 6.zasedání ZO dne 15.12.2015 s.celkovými příjmy ve výši 32.517.900 Kč,zapojením zůstatku na účtu z roku 2015 ve výši 8.000.000 Kč,celkovými výdaji ve výši 40.517.900 Kč.V rámci rozpočtu byl schválen i příděl do SF ve výši 130 tis.Kč <.>
<br> Obec je zřizovatelem PO ZŠ Hovězí a PO MŠ Hovězí.Stanovení závazných ukazatelů PO — viz příloha.Závazné ukazatele byly oběma PO sděleny písemně dopisy ze dne 7.1.2016.Oběma PO byl stanoven odvod z odpisů.Na 29.zasedání RO dne 15.2.2016 byly schváleny účetní závěrky obou PO za rok 2015 a HV:
<br> — HV PO ZŠ - zisk ve výši 111.297,37 Kč,rozdělení do FO 27.000 Kč a do RF 84.297,37 Kč
<br> - HV PO MŠ - ztráta ve výši 580,16 Kč a jeji porytí z RF <.>
<br> Na 8.zasedání 20 dne 21.6.2016 byl schválen Závěrečný účet obce Hovězí za rok 2015 bez výhrad.Návrh ZU byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě v období od 3.6.2016 do 21.6.2016 <.>
<br> Porovnáním hodnoty zůstatku BÚ dle bankovního výpisu a účetního zůstatku příslušného AU v HK ověřen zůstatek finančních prostředků na BU obce k datu:
<br> - 30.9.2016:
<br> BÚ u KB (AÚ 231 0010) ve výši 3.684.938,80 Kč - ověřeno na výpis KB,a.s.č.161
<br> BÚ u CNB (AÚ 231 0020)ve výši 100.148,18 Kč - ověřeno na výpis ČNB č.21 Celkem má zůstatek peněžních prostředků k datu 30.9.2016 hodnotu 3.785.086,98 Kč,což souhlasí s hodnotou SU 231 v rozvaze a s hodnotou ř.6010 výkazu FlN2-12M k témuž datu <.>
<br> - 31.12.2016: doloženo u IS č.15:
<br> BU u KB (AU 231 0010) ve výši 4.193.083,36 Kč - ověřeno na výpis KB,a.s.č.216
<br> BÚ u CNB (AÚ 231 0020)ve výši 465.458,98 Kč - ověřeno na výpis CNB č.30 Celkem má zůstatek peněžních prostředků k datu 31.12.2016 hodnotu 4.658.542,34 Kč,což souhlasí s hodnotou SU 231 v rozvaze a s hodnotou ř.6010 výkazu FlN2-12M k témuž datu.:
<br> DM vykazovaný v účetnictví na účtech skupiny 01 a 02 a na SÚ 032,je evidován s využitím SW Gordic.Soupisy majetku jsou doloženy v inventurní dokumentaci k inventurám DM podle mist uložení a DlK,souhrny hodnot dle míst uložení a hodnoty účtů jsou přílohou příslušných lS.Pozemky,vykazované v účetnictví na SÚ 031,jsou evidovány formou soupisu pořízeného na základě výpisů z LV
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence závazků
<br> Faktura
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> firmou Reál Soft,seznam LV a jejich výtisky k datu 31.12.2016 jsou doloženy u IS č.9 <.>
<br>.Obec eviduje krátkodobé pohledávky v celkové hodnotě 8.953.879,85 Kč.Byla
<br> provedena kontrola IS k:
<br> - SÚ 311 odběratelé: částka 160.359 Kč — dolož...