INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ústřední a dokladové inventarizační komise ÍÚDIK/ provedená k inventarizaci majetku,závazků a pohledávek Obce Stráni,se sídlem Na Kopci 321 <.>,Strání
<br> IČO: 00291340 ke dni 31.12.2016
<br> [.ÚVOD Řádná inventarizace majetku,závazků & pohledávek Obce Stráni ke dni 31.12.2016 byla provedena na základě usnesení RO č.42 ze dne 28.11.2016 v návaznosti na ust.& 29 á š 30 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů /dále XXX z.č.XXX/XXXX Sb./,vyhlášky MF č.410/2009 Sb.<.> ze dne 11.11.2009 a vyhlášky MF č.270/2010 Sb <.>,ze dne 8.9.2010 ve znění
<br> pozdějších předpisů <.>
<br> Rada obce Strání schválila Pián inventur na rok 2016,ve kterém byl stanoven průběh zpracování a postup při provádění inventarizace a jmenovány inventarizační komise MIG pro provedení fyzické a dokladové inventarizace dle jednotlivých druhů majetku„ závazků a pohledávek v jednotlivých zařízeních obce Strání.Předsedkyně ÚDIK proškolila dne 20.12.2016 členy IK o provedení inventarizace majetku a závazků ve smyslu vyhlášky MF č.270/2010 Sb.a vnitřní směrnice pro
<br> provádění inventarizace ze dne 23.11.2011 <.>
<br> u.SLOŽENÍ ÚSTŘEDNÍ INVENTARIZAČNÍ KOMISE
<br> Rada obce Stráníjmenovala ÚDIK ve složení: Předseda: XXXXXXX XXXXXXXXX,Zahumenice XXX,Strání Členové: XXXXXXX XXXXXXX,Uhliska XXX,Strání lng.XXXXXXXX XXXXXXXXXXX,Březová Ing.XXXXXX XXXXXXXX,Korytňanská XXX,Strání Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX,Dolina XXXX,Strání XXXXX XXXXXXX,Dráhy XXXX,Strání
<br> III.VLASTNÍ PROVEDENÍ INVENTARIZACE
<br> Druh a způsob zjišťování skutečného stavu majetku.závazků a pohledávek ke dni 31.12.2016,u kterých byla provedena inventarizace je uveden v příloze č.1 této zprávy /tabu1ka-příloha č.I/.Způsob zjištění fyzického stavu majetku,závazků a pohledávek k 31.12.2016 byl proveden podle druhu majetku fyzickou inventurou /F/ nebo dokladovou inventurou /D/„ jak je uvedeno v příloze č.1.Členové IK provedli inventuru majetku,závazků a pohledávek ke dni 31.12.2016 ve složení a rozsahu uvedeném v Plánu inventur.Inventury byly provedeny v jednotlivých zařízeních obce Strání.kde se majetek nachází.za přítomnosti hmotně odpovědných osob tak,jak je uvedeno 1K v zápisech o provedení inventur.lnventurní soupisy jsou zpracovány formou počítačových sestav.Zápisy o provedení inventur jsou řádně podepsány členy IK a hmotně odpovědnými osobami,jsou opatřeny záznamem o okamžiku zahájení a ukončení inventur.lnventurní zápisy obsahují návrhy na vyřazení takového majetku,který je již zničený nebo nefunkční.Z inventurních zápisů vyplývá,že
<br> inventurovaný majetek k 31.12.2016 byi řádně zjištěn <.>
<br> IV.VÝSLEDKY INVENTARIZACE A PŘÍČINY ZJIŠTĚNÝCH INVENTARIZAČNÍCH ROZDÍLU
<br> Zjištěná skutečnost
<br> 1.Zůstatek účtu 311.0820 vykázaný v hlavní knize k 31.12.2016 činí částku Kč,17.223,02 porovnáním Stavu s prvotní evidencí -knihou vystavených faktur byl zjištěný rozdil Kč 5183.02.Jednalo se O nezaúčtovanou částku zápočtu faktury č.16F003-00003.Účetní stav na účtu 311.820 k
<br> 31.12.2016 činí tedy částku Kč 12.040,—- <.>
<br> 2.Zůstatek účtu 324.0300 vykazuje v hlavní knize k 31.12.2016 částku Kč 197.391.--.Porovnáním stavu s prvotní evidencí — knihou závazků byl zjištěný Skutečný stav ve výši Kč 111.997;- Zjištěný rozdíl v částce Kč 85.414,-- měl být zaúčtován na účtu 324.0390.neboť se jedná o zálohy
<br> zaplacené na služby v DPS <.>
<br> 3.Zůstatek účtu 324.0390 vykazuje V hlavní knize k 31.12.2016 částku Kč 50503648.Porovnáním stavu s prvotní evidencí — knihou závazků byl zjištěný skutečný stav ve výši Kč 569.973,--.Zjištěný rozdíl ve výši Kč 64.936,52 zahrnuje Kč +85.414,-- mylně zaúčtovaných na účtu 3240300
<br> a dále Kč -20.477,48 sejedná o mylné dodanění DPH u energií.2
<br> 4.Zůstatek účtu 324.0305 vykazuje v hlavní knize k 31.12.2016 částku Kč 36.567,—— Skutečný stav
<br> byl zjištěný ve výši Kč 168.132,--,čímž vznikl rozdíl v částce Kč 131.565,--.Tento rozdíl zahrnuje
<br> částku Kč 53.596,52,která je zaúčtovaná na účtu 324.0301 jako mylně dodaněné DPH u energií a částka Kč 74.276,01 je chybně zaúčtovaný doklad 16-007—00072.Částka Kč 8039,47 je odvedené DPH a vzniklý rozdil Kč -4.347.-— nebyl identifikován <.>
<br> Zjištěné rozdily budou opraveny při vyúčtování záloh za rok 2016 v roce 2017 <.>
<br> LN
<br> V <.>
<br> KONTROLA SPLNĚNÍ ÚKOLU A PŘIJATÝCH OPATŘENÍ z INVENTARIZAČNÍ
<br> ZPRÁVY ZE DNE 29.2.2016
<br> a základě výsledků dokladové inventarizace k 31.12.2016 UDIK byla přijata tato Opatření :
<br> a)
<br> b)
<br> 0)
<br> d)
<br> zajišťovat vymahatelnost pohledávek po lhůtě Splatnosti zachycených v účetnictví na účtech 31 1 a 315 včetně vyúčtování sankci (penále,úroky z prodlení apod.),trvá.provádět odpis pohledávek,u kterých je jejich vymahatelnost nulová a jejich hodnotu vést v podrozvahové evidenci,trvá <.>
<br> řešit závazky zachycené vúčetnictvi na účtu 321 neuhrazené více než 36 měsíců,splněno <.>
<br> zajistit do 30.6.2016 výmaz MH s.r.o.(účet 061) popř.postupovat zákonným zástupem (tj.odvoláním stávajícího li...