Ing.XXX XXXXXXXXX auditorka,zapsaná u Komory auditorů ČR číslo oprávnění XXXX Galandova 1240 163 00 Praha 6 tel.: 603814749,e-mail: neuzilovaevaáůseznamxz ZPRÁVA AUDITORA o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Lázně Toušeň Hlavní 56,250 89 Lázně Toušeň ke dni 31.12.2016 Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována zejména podle těchto předpisů: zákon č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů auditorský standard č.52 a další relevantní předpisy,vydané Komorou auditorů ČR © 42 zákona č.128/20008b <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů % 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Další zákony a předpisy,uvedené v příloze A — Přehled právních předpisů Identifikační údaje územního samosprávného celku Název subjektu: městys Lázně Toušeň Sídlo subjektu: Hlavní 56,250 89 Lázně Toušeň Identifikační číslo: 00240893 Příjemce zprávy: zastupitelstvo městysu Lázně Toušeň,zastoupené starostou,panem Ing.Lubošem Valehrachem :“ Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 ': Místo přezkoumání: obecní úřad Lázně Toušeň Období,ve kterém bylo přezkoumání hOSpodaření provedeno: ' Přezkoumání hospodaření proběhlo od 29.5.do 30.5.2017 Zpracovala: Ing.XXX XXXXXXXXX,auditorka,č.oprávnění XXXX [.Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou,podle ustanovení % 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/200056,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů,a to 11.- plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků,vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními samosprávnými celky nebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami — finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví - hospodaření a nakládání s prostředky,poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí,poskytnutými na základě mezinárodních smluv - vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů a rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám - nakládání s majetkem územního samosprávného celku - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž územní samosprávný celek hospodaří — zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem veřejného dohledu podle zákona 137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozděj ších předpisů — stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - ručení za závazky fyzických a právnických osob — zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob - zřizování věcných břemen k majetku územního samosprávného celku - účetnictví územního samosprávného celku Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání (viz bod 1.této zprávy) podle ustanovení 5 3 zákona 420/2004 Sb <.>,se ověřuje z hlediska: a/ dodržování povinností,stanovených zvláštními právními předpisy b/ souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem c/ dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití d/ věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích _ Právní předpisy,použíté při přezkoumání hospodaření,pokrývající výše uvedená hlediska ; jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy.III.Definování odpovědnosti: Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání hospodaření a jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný územní samosprávný celek.Mojí úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o 5 výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem zpracovala v souladu s platnými zákony a předpisy,citovanými výše.Podle těchto předpisů jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych získala přiměřenou jistotu o XXX,že hospodaření městyse Lázně Toušeň je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod ll.této zprávy) me„m„vw__wř„zm „„,<.> s [V.Rámcový rozsah prací: ; Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření městyse Lázně Toušeň byly použity postupy ' ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým _5 rozsahem menší než u zakázky,poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku,včetně vyhodnocení rizik a významných chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik jsem vzala v úvahu vnitřní kontrolní systém městyse Lázně,Toušeň.Použité postupy zahrnovaly výběrový způsob šetření a významnostjednotlivých skutečností.Seznam ověřovaných dokladů je uveden v příloze B,která je nedílnou součástí této zpravy.5 V.Závěr zprávy...

Ing.XXX XXXXXXXXX
<br> auditorka,zapsaná u Komory auditorů ČR číslo oprávnění 1338
<br> Galandova 1240
<br> 163 00 Praha 6 tel.: 603814749,e-mail: neuzilovaevaáůseznamxz
<br> ZPRÁVA AUDITORA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> městyse Lázně Toušeň Hlavní 56,250 89 Lázně Toušeň
<br> ke dni 31.12.2016
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována zejména podle těchto předpisů: zákon č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů auditorský standard č.52 a další relevantní předpisy,vydané Komorou auditorů ČR © 42 zákona č.128/20008b <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů % 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Další zákony a předpisy,uvedené v příloze A — Přehled právních předpisů
<br> Identifikační údaje územního samosprávného celku
<br> Název subjektu: městys Lázně Toušeň
<br> Sídlo subjektu: Hlavní 56,250 89 Lázně Toušeň Identifikační číslo: 00240893
<br> Příjemce zprávy: zastupitelstvo městysu Lázně Toušeň,zastoupené
<br> starostou,panem Ing.Lubošem Valehrachem
<br> :“ Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 ': Místo přezkoumání: obecní úřad Lázně Toušeň
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hOSpodaření provedeno: ' Přezkoumání hospodaření proběhlo od 29.5.do 30.5.2017
<br> Zpracovala: Ing.XXX XXXXXXXXX,auditorka,č.oprávnění XXXX
<br> [.Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou,podle ustanovení % 2 odst.1 zákona č <.>
<br> 420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/200056,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů,a to
<br> 11 <.>
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků,vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními samosprávnými celky nebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> — finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky,poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí,poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů a rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám
<br> - nakládání s majetkem územního samosprávného celku
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž územní samosprávný celek hospodaří
<br> — zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem veřejného dohledu podle zákona 137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozděj ších předpisů
<br> — stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob
<br> — zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního samosprávného celku
<br> - účetnictví územního samosprávného celku
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání (viz bod 1.této zprávy) podle ustanovení 5 3 zákona 420/2004
<br> Sb <.>,se ověřuje z hlediska:
<br> a/ dodržování povinností,stanovených zvláštními právními předpisy
<br> b/ souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c/ dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití
<br> d/ věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
<br> _ Právní předpisy,použíté při přezkoumání hospodaření,pokrývající výše uvedená hlediska ; jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> III.Definování odpovědnosti:
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání hospodaření a jeho zobrazení
<br> v účetních a finančních výkazech je odpovědný územní samosprávný celek <.>
<br> Mojí úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o
<br> 5 výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem zpracovala v souladu s platnými zákony a předpisy,citovanými výše.Podle těchto předpisů jsem povinna
<br> dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych získala přiměřenou jistotu o XXX,že hospodaření městyse Lázně Toušeň je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod ll.této zprávy)
<br> me„m„vw__wř„zm „„,<.> s
<br> [V.Rámcový rozsah prací:
<br> ; Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření městyse Lázně Toušeň byly použity postupy
<br> ' ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým
<br> _5 rozsahem menší než u zakázky,poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku,včetně vyhodnocení rizik a významných chyb a nedostatků.Při vyhodnoc...