JlHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD 1
<br> ii
<br> EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ sp.zn.: OEKO-PŘ 72156/20161jilu stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> dobrovolného svazku obcí Reqionální svazek obcí "Vltava",IČO 70862168
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: od 18.října 2016 do 18.října 2016 jako dílčí přezkoumání od 10.dubna 2017 do 10,dubna 2017 jako konečne přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Regionální svazek obcí "Vltava" za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42.© 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení).ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumaváni hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 22.8.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimíra Achatzová Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.420/2904 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.104/2017/OEKO—PR dne 20.1.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.Pavel Štíndl - 1.místopředseda
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj-jihoceskycz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v Š 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 10.4.2017 <.>
<br> A <.>
<br> A.| <.>
<br> >
<br> 1 <.>
<br> Výsledek dílčích přezkoumání
<br> Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> méně závažné (ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.q) vyúčtování a vvpořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí.k jiným rozpočtům.ke státním fondům a k dalším osobám
<br> Porušení právního předpisu.“ ČUS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: čús č.703 bod 5.2 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku: Územní celek jako poskytovatel transferu nedodržel postupy účtování transferú s povinností vypořádání
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Regionální svazek obcí uzavřel dne 14.6.2016 Smlouvu o poskytnutí účelové dotace v ramci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2016 č.SDO/OREG/097/16,kde je DSO jako příjemce dotace.Učelem této smlouvy je poskytnutí neinvestiční dotace na "Obnovení nádob na separovaný odpad a zpracování strategie rozvoje mikroregionu“.Dotace poskytnuta ve výši 490.000 Kč a dle čl.l/l této smlouvy je poskytována k využití od 1.1.2016 do 31.12.2016 & podléhá vyúčtování & finančnímu vypořádání s rozpočtem Jihočeského kraje za rok 2016.Vyúčtování musí být podáno nejpozději do 10.1.2017.Tato dotace v částce 490.000 Kč byla příjemci poskytnuta dne 8.8.2016 na BÚČ ČSOB,č.výpisu 2016/3 a zaúčtována účetním dokladem č.10051 dne 8.8.2016 <.>
<br> Kontrolou průvodního dopisu k návrhu Smlouvy o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy Jihočeského kraje č.j.: KUJCK 46795/2016 ze dne 23.5.2016,kde jsou mimo jiné i informace o účtování transferu,dále pak kontrolou hlavní knihy k 30.9.2016,rozvahy k 30.9.2016 a účetního dokladu č.10051 ze dne 8.8.2016 bylo zjištěno,že příjem této dotace,podléhající vyúčtování a finančnímu vypořádání s rozpočtem Jihočeského kraje za rok 2016 bylo zjištěno,že účetní jednotka příjem tohoto transferu nezaúčtovala na příslušný účet 374 (krátkodobé přijaté zálohy na transfery),ale na účet 348 (pohledávky za vybranými místními vládními institucemi) <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Účetní doklad č.10051 ze dne 22.12.2016 - oprava zaúčtování příjmu transferu na příslušný účet 374 (krátkodobě přijaté zálohy na transfery) na částku 490.000 Kč <.>
<br> Hlavní kniha k 31.12.2016 Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2.370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podateína: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj-jíhoceskycz
<br> Stránka 2
<br> 2.Ustanovení Q 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právní...