<.>.KraiSký úřad Klasifikace: chráněný dokument Zlínského kraje Sdružení obcí pro rozvoj Baťova kanálu a vodní Odbor interního auditu a kontroly cesty na řece Moravě Oddělení kontrolní Palackého náměstí 293 293 686 01 Uherské Hradiště datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 26.května 2017 Ing.XXX XXXXXX KUZL XXXXXXXXXX KUSP XXXXXlXXXX Zpráva č.XXX/XXXXIIAK o výsledku přezkoumání hospodaření Sdružení obcí pro rozvoj Baťova kanálu a vodní cesty na řece Moravě,IC: 75040425 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 15.11.2016 - 16.11.2016 (dílčí přezkoumání) 25.5.2017 - 26.5.2017 (konečné přezkoumání) na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci.Kontrola byla zahájena dne 15.11.2016 předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 26.5.2017 podle 5 18 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vzdáním se práva podat námitky.Místo provedení přezkoumání: DSO,Palackého náměstí 293 293 686 01 Uherské Hradiště Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXX XXXXXX kontrolor.Ing.Jaroslav,Cisař Sdružení obcí pro rozvoj Baťova kanálu a vodní cesty na řece Moravě zastupoval; předseda sdružení: Ing.XXXXXXXXX XXXXX účetní sdružení: XXXXXX XXXXXXXXXX projektový manažer.Ing.XXXX XXXXX Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXXXXX tř.Tomáše Bati 21,tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202 761 90 Zlín c-mail: podatelna©kr—zlinsky.cz_ www.la—zlinskyxz Klasitikace: chráněný dokument A.Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu DSO na rok 2016,předkládaný Sdružením obcí pro rozvoj Baťova kanálu a vodní cesty na řece Moravě,byl v oblasti příjmů členěn dle jednotlivých příjmových tříd a položek.V části běžných výdajů byl členěn podle jednotlivých výdajových položek platné rozpočtové skladby a v části kapitálových výdajů na položce 6121.Návrh rozpočtu příjmů i výdajů DSO BK byl sestaven v celkové výši 609 000 Kč na straně příjmů a v částce 828 000 Kč na straně výdajů se záporným saldem hospodaření - 219 000 Kč.Záporné saldo hospodaření bylo v plné výši kryto z vlastních zdrojů DSO,a to ze zůstatku BU jehož počáteční stav k 1.1.16 činil +1 420 161,88 Kč.Navrhovaný rozpočet DSO na rok 2016 byl zveřejněn na úřední deskách členských obcí DSO včetně elektronického způsobu,který umožňuje dálkový přístup.Kontrolou "historie" elektronické desky bylo zjištěno,že návrh rozpočtu DSO na rok 2016 byl zveřejněn u všech obcí v termínu: 30.11.2015 až 15.12.2015.Vzhledem k tomu,že rozpočet DSO na rok 2016 byl schválen v řádném termínu před koncem roku 2015,nehospodařil DSO v počátku roku 2016 podle zásad rozpočtového provizoria.V průběhu I.pololetí roku 2016 (k 30.6.2016) došlo pouze k jedné změně schváleného rozpočtu roku 2016.Kontrole bylo předloženo rozpočtové opatření č.1,které bylo schv.na Výkonném výboru DSO dne 12.4.2016 (Př.+1 400 000 Kč,Vy.+1 333 000 Kč),Změny rozp.v I.pol.CELKEM Př.+1 400 000 Kč,Vy.+1 333 000 Kč.Podle tohoto RO došlo v I.pololetí r 2016 k navýšení SR Příjmů o celkovou částku + 1 400 000 Kč na částku 2 009 000 Kč a k navýšení SR výdajů o celkovou částku + 1 333 000 Kč na upravenou částku 2 161 000 Kč,což se správně promítlo do sloupce -2- rozpočet po změnách účetního výkazu Fin 2-12 M,který byl sestaven k 30.6.16.Provedeným RO došlo ke snížení záporného salda hospodaření o 67 000 Kč na částku - 152 000 Kč.Ve II.pololetí roku 2016 byla provedena a schváleno další 2 rozpočtová opatření.Jednalo se o: RO č.2 bylo projednáno a schv.na jednání VV DSO,který se konal dne 15.10.15.Př.20 000 Kč,Vy.+,-O Kč,RO č.3 bylo projednáno a schv.pň jednání VV DSO,dne 9.2.17 (převody mezi položkami).Změny rozp.ve II.pol.r.16 (Př.+ 20 000 Kč,Vy.+ 48 000 Kč + změna rozp.zal.pol.r.16 (Př.+ 1 400 000 Kč,Vy +1 333 000 Kč.Změna rozpočtu CELKEM Př.+ 1 420 000 Kč,Vy +1 381 000 Kč.Na základě předložených RO došlo ke zvýšení SR příjmů o celkovou částku +1 420 000 Kč na částku 2 029 000 Kč a výdajů o celkovou částku + 1 381 000 Kč na částku 2 209 000 Kč.Provedenými RO došlo ke snížení záporného salda hospodaření - 219 000 Kč na záporné saldo hospodaření - 180 000 Kč.Provedené úpravy SR se v plné míře promítly na příslušné řádky 4430,4440 a 4450 do Výkazu Fin 2-12 M sestavenému k 31.12.2016.V souvislosti s RO č.3 kontrola znovu upozornila,že RO je nutné provádět do konce běžného roku.Schvalování RO zpětně je zákonem povoleno pouze v mimořádných situacích.Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Klasifikace: chráněný dokument Kontrole byl předložen Rozpočtový výhled sestavený na roky 2015 - 2017,který byl v celkových příjmech i výdajích na všechny 3 roky sestaven jako vyrovnaný ve výši 606 000 Kč.V době dílčí kontroly za rok 2016 byl kontrole předložen RV sestavený na roky 2017 - 2019,který byl schválen na jednání Valné hromady dne 17.12.2015.Také tento RV byl sestaven v...