Vyvěšeno: 07.06.2017 Sejmuto:
<br> 53 „ Ý'zššágšggišerec kého křajge <.>
<br> odbor kontroly
<br> Za MěÚ Ralsko „,F_i—íjovec C.j.:LK-0166/16/Her
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření města Ralsko,IC00831514,za rok 2016 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření města Ralsko za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 9.11.2016 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu ve dnech 14.- 15.11.2016.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu ve dnech 27.- 28.3.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> Ing.XXXX XXXXXXXX,kontrolor pověřený řízením přezkoumání a Mgr.XXXXX XXXXXX,kontrolor <.>
<br> Pověření kvýkonu přezkoumání podle & 5 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů & © 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Kraj ského úřadu Libereckého kraj e,pod č.j.: LK—0166/16/Her dne 7.11.2016 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 28.3.2017.Popis úkonu: seznámení místostarosty města s výsledky kontroly <.>
<br> Při přezkoumání bvli přítomni:
<br> Ing.XXXXX XXXX - starosta,pan Milostav Tůma - místostarosta <.>,Ing.Pillmannová 4 vedoucí odboru a majetku <.>
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/211 ' 461 80 Liberec 2 ' tel.: + 420 483" 226_6351- fax: + 420 4šš5 226 362 e-maílrjiri„hersalek©lcraj—lbc.cz ' www.kraj—lbc.cz ' IC: 70891508 ' DiC: CZ"/0891508 Datová schránka: cikbvkw
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v š 3 tohoto zákona <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> - ustanovení 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - ustanovení čj 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - ustanovení & 2'odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> — ustanovení 5 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národm'ho fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> — ustanovení 5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> — ustanovení 5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A.Yýsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> o méně závažné ( ustanovení 8 10 odst.3 písm.b) zákona) 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů Memi: š 30 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Rezervní fond příspěvkové organizace - tvorba a použití <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Hospodářský výsledek zš...