INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ústřední a dokladové inventarizační komise /ÚDIK/ provedená k inventarizaci majetku,závazků a pohledávek Obce Strání,se sídlem Na Kopci 321,Strání
<br> IČO: 00291340 ke dni 31.12.2016
<br> I.ÚVOD Řádná inventarizace majetku,závazků a pohledávek Obce Strání ke dni 31.12.2016 byla provedena na základě usnesení RO č.42 ze dne 28.11.2016 v návaznosti na ust.5 29 a 5 30 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů /dále XXX z.č.XXX/XXXX Sb./,vyhlášky MF č.410/2009 Sb <.>,ze dne 11.11.2009 a vyhlášky MF č.270/2010 Sb <.>,ze dne 8.9.2010 ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Rada obce Strání schválila Plán inventur na rok 2016,ve kterém byl stanoven průběh zpracování a postup při provádění inventarizace a jmenovány inventarizační komise /IK/ pro provedení fyzické a dokladové inventarizace dle jednotlivých druhů majetku,závazků a pohledávek v jednotlivých zařízeních obce Stráni.Předsedkyně ÚDIK proškolila dne 20.12.2016 členy IK o provedení inventarizace majetku a závazků ve smyslu vyhlášky MF č.270/2010 Sb.a vnitřní směrnice pro
<br> provádění inventarizace ze dne 23.1 1.2011 <.>
<br> 11.SLOŽENÍ ÚSTŘEDNÍ INVENTARIZAČNÍ KOMISE
<br> Rada obce Stráníjmenovala ÚDIK ve složení: Předseda: XXXXXXX XXXXXXXXX,Zahurnenice XX !,Stráni Členové: XXXXXXX XXXXXXX,Uhliska XXX,Strání lng.XXXXXXXX XXXXXXXXXXX,Březová Ing.XXXXXX XXXXXXXX,Korytňanská XXX,Strání Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX,Dolina XXXX,Strání
<br> XXXXX XXXXXXX,Dráhy XXXX,Strání
<br> XXX.VLASTNÍ PROVEDENÍ INVENTARIZACE
<br> Druh a způsob zjišťování skutečného stavu majetku,závazků a pohledávek ke dni 31.12.2016,u kterých byla provedena inventarizace je uveden v příloze č.1 této zprávy /tabulka-příloha č.1/.Způsob zjištění fyzického stavu majetku,závazků a pohledávek k 31.12.2016 byl proveden podle druhu majetku fyzickou inventurou /F/ nebo dokladovou inventurou /D/,jak je uvedeno V příloze č.1.Členové 1K provedli inventuru majetku,závazků a pohledávek ke dni 31.12.2016 ve složení a rozsahu uvedeném V Plánu inventur.Inventury byly provedeny v jednotlivých zařízeních obce Strání,kde se majetek nachází,za přítomnosti hmotně odpovědných osob tak,jak je uvedeno IK v zápisech O provedení inventur.Inventumí soupisy jsou zpracovány formou počítačových sestav.Zápisy o provedení inventur jsou řádně podepsány členy IK a hmotně odpovědnými osobami,jsou opatřeny záznamem o okamžiku zahájení a ukončení inventur.Inventumí zápisy Obsahují návrhy na vyřazení takového majetku,který je již zničený nebo nefunkční.Z inventurních zápisů vyplývá,že
<br> inventurovaný majetek k 31.12.2016 byl řádně zjištěn <.>
<br> rv.VÝSLEDKY INVENTARIZACE A PŘÍČINY ZJIŠTĚNÝCH INVENTARIZAČNÍCH ROZDÍLU
<br> Zjištěná skutečnost
<br> ].Zůstatek účtu 311_0820 vykázány v hlavní knize k 31.12.2016 činí částku Kč,17.223,02 porovnáním stavu s prvotní evidencí -knihou vystavených faktur byl zjištěný rozdíl Kč 5183.02.Jednalo se o nezaúčtovanou částku zápočtu faktury č.16-003-00003.Účetní stav na účtu 311.820 k
<br> 31.12.2016 činí tedy částku Kč 12.040,—- <.>
<br> 2.Zůstatek účtu 324.0300 vykazuje v hlavní knize k 31.12.2016 částku Kč 197.391.——.Porovnáním stavu s prvotní evidencí — knihou závazků byl zjištěný skutečný Stav ve výši Kč 11 1.997,—— Zjištěný rozdíl v částce Kč 85.414,-- měl být zaúčtován na účtu 324.0390,neboť se jedná o zálohy
<br> zaplacené na služby v DPS <.>
<br> 3.Zůstatek účtu 324.0390 vykazuje v hlavní knize k 31.12.2016 částku Kč 505.036,48.Porovnáním stavu S prvotní evidenci — knihou závazků byl zjištěný skutečný Stav ve Výši Kč 569.973,--.Zjištěný rozdíl ve výši Kč 64.936,52 zahrnuje Kč +85.4l4,-— mylně zaúčtovaných na účtu 3240300
<br> a dále Kč -20.477,48 se jedná O mylně dodaněni DPH u energií.2
<br> 4.Zůstatek účtu 324.0305 vykazuje v hlavní knize k 31.12.2016 částku Kč 36.567,—— skutečný stav byl zjištěný ve výši Kč 168.132,--,čímž vznikl rozdil V částce Kč 131.565,--.Tento rozdíl zahrnuje částku Kč 53.596,52,která je zaúčtovaná na účtu 324_0301 jako mylně dodaněné DPH u energií a částka Kč 74.276,01 je chybně zaúčtovaný doklad 16—007—00072 <.>
<br> Částka Kč 8039,47 je odvedené DPH a vzniklý rozdíl Kč —4.347,-- nebyl identifikován <.>
<br> Zjištěné rozdíly budou opraveny při vyúčtování záloh za rok 2016 v roce 2017 <.>
<br> V.KONTROLA SPLNĚNÍ ÚKOLU A PŘIJATÝCH OPATŘENÍ Z INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVY ZE DNE 29.2.2016
<br> 1.Na základě výsledků dokladové inventarizace k 31.12.2016 UDIK byla přijata tato opatření:
<br> a) zajišťovat vymahatelnost pohledávek po lhůtě splatnosti zachycených v účetnictví na účtech 31 1 a 315 Včetně vyúčtování sankci (penále,úroky z prodlení apod.),trvá <.>
<br> b) provádět odpis pohledávek,u kterých je jejich vymahatelnost nulová a jejich hodnotu vést v podrozvahové evidenci,trvá <.>
<br> c) řešit Závazky zachycené vúčetnictví na účtu 321 neuhrazené více než 36 měsíců,splněno <.>
<br> d) zajistit do 30.6.2016 výmaz MH s.r.o.(účet 061) popř.postupovat zákonným Zástupem (tj.odvoláním stávajícího likvidátora a zápisem nového lik...